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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
行政事業(yè)單位如果以前年度的收支記往來(lái)，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了，如何進(jìn)行調(diào)賬處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)您好，如果是以前應(yīng)計(jì)收入的計(jì)往來(lái)，表明以前是計(jì)入“其他應(yīng)付款”，則應(yīng)該調(diào)整以前年度的收入，并沖銷以前年度計(jì)入的“其他應(yīng)付款”，分錄為：
借：其他應(yīng)付款
? 貸：以前年度盈余調(diào)整
如果以前應(yīng)計(jì)入支出的往來(lái)，表明以前是計(jì)入“其他應(yīng)收款”，則應(yīng)調(diào)整以前年度的支出，并沖銷以前年度計(jì)入的“其他應(yīng)收款”，
分錄為：
借：以前年度盈余調(diào)整
? 貸：其他應(yīng)收款
2022 05/05 21:47
m6187_44188 
2022 05/05 22:38
應(yīng)該還要重新記分錄嗎？
借：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用 貸：以前年度盈余調(diào)整
借：項(xiàng)目支出/基本支出 貸：財(cái)政撥款結(jié)余
這筆應(yīng)收計(jì)往來(lái)的錢(qián)是財(cái)政撥款
小奇老師 
2022 05/05 22:51
想具體了解一下您當(dāng)時(shí)是怎么做分錄的？您說(shuō)這筆應(yīng)收計(jì)往來(lái)的錢(qián)是財(cái)政撥款，當(dāng)時(shí)是怎么記賬的呢？
m6187_44188
2022 05/05 23:00
借應(yīng)收，貸銀存
小奇老師
2022 05/05 23:15
我大概明白了，當(dāng)初用自己的銀行存款支出一筆錢(qián)，掛了應(yīng)收，現(xiàn)在這筆費(fèi)用需要用以前年度財(cái)政撥款的錢(qián)來(lái)進(jìn)行支付，如果是這種情況的話，那就在我之前這個(gè)分錄的基礎(chǔ)上，加上您的分錄，
借：以前年度盈余調(diào)整
? 貸：其他應(yīng)收款
沖銷完后，再加上您的分錄，
借：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用?
? ?貸：以前年度盈余調(diào)整
借：行政支出（事業(yè)支出）—項(xiàng)目支出/基本支出
? ?貸：財(cái)政撥款結(jié)余
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