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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，你還。我2021年預(yù)提了一筆費(fèi)用，2022沒有發(fā)生。我在4月紅沖，致使四月份利潤高要重復(fù)交稅 匯算清繳時我已經(jīng)發(fā)這筆費(fèi)用調(diào)增交稅了
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你好，當(dāng)時的分錄怎么做的？
2022 04/29 09:06
84784990 
2022 04/29 09:48
老師，我當(dāng)時做的分錄：借：主營業(yè)務(wù)成本15萬 貸：應(yīng)付款-XX公司15萬
郭老師 
2022 04/29 09:49
借應(yīng)付賬款貸利潤分配，未分配利潤
匯算清繳的時候需要調(diào)整。
84784990
2022 04/29 10:02
老師不用沖銷之前的分錄嗎
郭老師
2022 04/29 10:04
第一個分錄就是紅沖的。
郭老師
2022 04/29 10:04
只不過是跨年了，沒有沖主營業(yè)務(wù)成本，用的是利潤分配來代替的。
84784990
2022 04/29 10:04
如果我按你教我的方法就不會造成本年利潤增多了，直接調(diào)的是所得稅后的利潤嗎？
郭老師
2022 04/29 10:10
不影響本年利潤啊
影響去年的
怎么影響本年的
22年沒有影響
84784990
2022 04/29 10:11
老師，那我的企業(yè)所得稅就作為當(dāng)期的費(fèi)用嗎
郭老師
2022 04/29 10:14
繳納的企業(yè)所得稅，企業(yè)利潤分配，未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅也沒有做當(dāng)年的成本費(fèi)用。
84784990
2022 04/29 14:15
老師，對了，忘記問你。那我匯算清繳時的財(cái)務(wù)報(bào)表是按照計(jì)提費(fèi)用的報(bào)嗎？
郭老師
2022 04/29 14:18
對的是的，按照計(jì)提的來。
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