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老師，貸方不應(yīng)該計入：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項稅嗎

做進(jìn)項轉(zhuǎn)出，因為你在申報增值稅的時候附表二需要做進(jìn)項轉(zhuǎn)出的增量留底，退稅那里需要填寫。

是這樣子的，就是以往的話，每個月的話就是銷項稅額和進(jìn)項稅額這個余額都讓我截屏了，然后都給他轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，這個科目里面來了。然后呢，現(xiàn)在呢，就是我就覺得這個流抵退稅這塊兒就應(yīng)該出我這個應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，這個科目。然后現(xiàn)在這個留底退稅吧，他提前也沒有說就是來的比較急啊，然后也是加班做的，然后賬面兒上也沒有做計提，嗯所以說就現(xiàn)在的話要是做的話，只能就是嗯，按照這個就是借銀行存款貸就是一個科目，然后直接給他走進(jìn)來。

借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 這不就可以了？

老師 您太厲害了 關(guān)于留抵退稅，準(zhǔn)則有規(guī)定嗎

《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于退還集成電路企業(yè)采購設(shè)備增值稅期末留抵稅額的通知》（財稅〔2011〕107號）第三條第二項規(guī)定，企業(yè)收到退稅款項的當(dāng)月，應(yīng)將退稅額從增值稅進(jìn)項稅額中轉(zhuǎn)出。 收到退還的期末留抵時，會計分錄： 借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）