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你好同學(xué)，主要是往來的而清理，這邊舉個例子。 案例：甲公司有一家分公司南山分公司。南山分公司注銷稅務(wù)登記前賬上有如下記錄：貨幣資金是24萬，對總公司的其他應(yīng)收款是44萬，對總公司的其他應(yīng)付款是56萬，未分配利潤是-23萬。分公司賬務(wù)處理如下： 首先要抵銷與總公司往來 借：其他應(yīng)付款44 貸：其他應(yīng)收款44 然后，把賬目結(jié)平 借：其他應(yīng)付款79 貸：貨幣資金12 通過以上分錄，分公司與總公司賬面上的往來就清0了，而分公司的報表也全成0了。不存在清算收入計稅問題。 僅供參考，純手打，希望可以幫到您，祝您生活愉快，工作順利，如滿意，請給予五星好評以便更好地進(jìn)行服務(wù)，謝謝！