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問題已解決

就是所得稅匯算清繳固定資產(chǎn)會計中本年累計折舊和累計折舊的數(shù)額是怎么填呢當年是有固定資產(chǎn)處置

84785005| 提問時間：2022 04/25 16:48

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耿老師

金牌答疑老師

職稱：中級會計師

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您好，你的意思是當年有對外銷售固定資產(chǎn)嗎？

2022 04/25 16:48

84785005

2022 04/25 17:53

是的，老師，這怎么處理呢

耿老師

2022 04/25 18:05

你好！　企業(yè)銷售固定資產(chǎn)應先轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)：　　借：固定資產(chǎn)清理　　　　累計折舊　　　　固定資產(chǎn)減值損失　　　　貸：固定資產(chǎn) 　　企業(yè)銷售固定資產(chǎn)時：　　借：銀行存款　　　　貸：固定資產(chǎn)清理　　　　　　應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）　　企業(yè)銷售固定資產(chǎn)實現(xiàn)凈收益時：　　借：固定資產(chǎn)清理　　　　貸：資產(chǎn)處置損益　　企業(yè)銷售固定資產(chǎn)實現(xiàn)凈損失時：　　借：資產(chǎn)處置損益　　　　貸：固定資產(chǎn)清理