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我們公司今年有增值稅留底退稅的，稅款已進退到我們的銀行賬戶上了，應(yīng)該怎么做分錄，我們還有很多庫存，稅務(wù)局把進項留底全額給退了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學：您好。
1.退還的留抵稅額還在“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）”中體現(xiàn)，則收到稅款時，直接沖減進項稅額。
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
2.如果留抵稅額已結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費——未交增值稅”，則直接沖減未交增值稅
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
2022 04/12 14:18
84784957 
2022 04/12 14:39
我的一級科目應(yīng)交稅費余額是-4617.09元，但是我的二級科目應(yīng)交增值稅科目余額是-5292.72元，二級科目未交增值稅余額是1333.95 我增值稅還有留底 近期都沒有交增值稅 怎么這兩個科目還有余額 ？
84784957
2022 04/12 14:41
稅務(wù)局給我們也退了4617.09的存量增值稅
曹老師在線 
2022 04/12 14:45
同學：您好。查明細分錄，有沒有結(jié)轉(zhuǎn)的。
把增值稅二級明細結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅。
84784957
2022 04/12 14:54
是這樣的 我從建賬到現(xiàn)在都沒有結(jié)轉(zhuǎn)過增值稅 都是有交的增值稅了就計提了
沒有就沒有計提過
借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
曹老師在線
2022 04/12 14:56
同學：您好。把增值稅的明細，進、項都轉(zhuǎn)到未交增值稅。
84784957
2022 04/12 15:06
但是老師我們沒有進項稅二級科目，只有應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅科目還有應(yīng)交稅費-未交增值稅科目，我把應(yīng)稅費-應(yīng)交增值稅費余額結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-未交增值稅中？應(yīng)交稅費的其他二級科目都平著呢
曹老師在線
2022 04/12 15:10
同學：您好。對，您把入賬的增值稅二級明細，都統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)至未交增值稅這個明細里。
84784957
2022 04/12 15:21
老師這樣寫合適嗎：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)-5292.72
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅-5292.72
曹老師在線
2022 04/12 15:24
同學：您好。應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅這個明細，查一下是在貸方還是借方。未交增值稅這個科目借方是留抵。
84784957
2022 04/12 16:19
貸方呢，你看我這樣理解合適嗎，老師，我覺得合適，因為這個是貸方負數(shù)余額就表示借方正數(shù)余額
曹老師在線
2022 04/12 16:22
同學：您好。可以，貸方負數(shù)代表是借方，是留抵。
84784957
2022 04/12 17:14
存量留底退稅我做的合適嗎，現(xiàn)在所有應(yīng)交稅費一級科目和二級明細科目期末余額都是平的
曹老師在線
2022 04/12 19:02
同學：您好。反向沖掉就對的。
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