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小微企業(yè)享受優(yōu)惠政策減免的附加稅如何進(jìn)行賬務(wù)處理？

pan20120206| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/09 08:23
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 按照減免后的金額計(jì)提就好了
2022 04/09 08:25
pan20120206
2022 04/09 08:47
老師你好，2021年我們是符合小微企業(yè)政策，今年1-2月份我們是正常繳納附加稅，沒(méi)有及時(shí)享受政策。現(xiàn)在按照政策減免后的金額計(jì)提后能不能抵減1-2月份已經(jīng)繳納的金額，如何進(jìn)行賬務(wù)處理。
bamboo老師
2022 04/09 08:50
1-2月份是正常繳納附加稅， 那當(dāng)時(shí)按照什么金額計(jì)提的？
pan20120206
2022 04/09 08:58
以增值稅為依據(jù)按照正常稅率計(jì)提的附加稅
bamboo老師
2022 04/09 08:59
那后期減半征收會(huì)退回一二月份的 現(xiàn)在月份計(jì)提按照減免后的計(jì)提 前面全額的不調(diào)整
pan20120206
2022 04/09 09:08
好的，謝謝老師
pan20120206
2022 04/09 09:08
好的，謝謝老師
bamboo老師
2022 04/09 09:12
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