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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，跨年的進(jìn)項(xiàng)稅做轉(zhuǎn)出，分錄怎么寫(xiě)
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具體的是什么業(yè)務(wù)的。
2022 04/08 12:19
84784996 
2022 04/08 12:55
是我們上年認(rèn)證了一張專(zhuān)票，現(xiàn)在稅務(wù)局打電話說(shuō)對(duì)方為異常單位，要我們這個(gè)月把進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，我們是一般納稅人企業(yè)，適用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，那這筆怎么調(diào)賬做分錄
郭老師 
2022 04/08 12:56
當(dāng)時(shí)的思路是怎么做的？
郭老師
2022 04/08 12:56
當(dāng)時(shí)分錄是怎么做的？
84784996
2022 04/08 13:03
借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）貸應(yīng)付賬款
結(jié)轉(zhuǎn)成本是借：合同成本 貸：原材料
郭老師
2022 04/08 13:06
借應(yīng)付賬款，
貸合同成本、
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
84784996
2022 04/08 13:10
跨年的不用以前損益調(diào)整科目嗎？
郭老師
2022 04/08 13:12
你這個(gè)合同成本并沒(méi)有用主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的，你結(jié)轉(zhuǎn)到了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？
84784996
2022 04/08 13:18
最后結(jié)轉(zhuǎn)了最后結(jié)轉(zhuǎn)了
郭老師
2022 04/08 13:22
借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
84784996
2022 04/08 13:28
那相應(yīng)的材料也要調(diào)嗎？
84784996
2022 04/08 13:30
不是還有調(diào)整到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)里嗎？
郭老師
2022 04/08 13:30
材料的不用做了，已經(jīng)用以前年度損益調(diào)整來(lái)做了，以前年度損益調(diào)整，月末結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)，你得看一下你的所得稅有調(diào)整的嗎？需要交的嗎？如果沒(méi)有的話，就這一個(gè)業(yè)務(wù)的，借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
84784996
2022 04/08 13:37
進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出了，不就相當(dāng)于我上年少交增值稅了嗎？這個(gè)不用調(diào)嗎？不涉及所得稅嗎？
郭老師
2022 04/08 13:40
稅務(wù)局是怎么要求你的？是要求你直接補(bǔ)稅還是在當(dāng)月申報(bào)？
郭老師
2022 04/08 13:40
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出不涉及到所得稅的，它不影響所得稅。
84784996
2022 04/08 13:52
在當(dāng)月申報(bào)，把進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
84784996
2022 04/08 13:54
那我是不是可以直接做一筆分錄借:以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），然后把以前年度損益調(diào)整科目轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)里
郭老師
2022 04/08 13:55
那你直接在當(dāng)月申報(bào)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就可以的，分錄是這么做的，但是企業(yè)所得稅呢，是要求你匯算清繳調(diào)整嗎？
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