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我司有一家持股比例60%的子公司，并未實際出資，故長期股權(quán)投資科目金額為0，但是子公司有實收資本，還有資本公積，目前不清楚該實收資本和資本公積的來源，請問一下做合并報表時，該子公司的實收資本和資本公積應(yīng)該如何處理？合并報表中的少數(shù)股權(quán)權(quán)益科目需要如何處理？
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您好，那您先確認權(quán)益來源
2022 04/02 11:12
SunshineFD 
2022 04/02 15:29
如果子公司的實收資本是 借記其他應(yīng)收款 貸實收資本呢 這樣來的呢
小林老師 
2022 04/02 15:46
您好，那也算是實繳
SunshineFD
2022 04/02 16:30
但是母公司并沒有實際出資，沒有計入長期股權(quán)投資，也沒有計入其他應(yīng)付款，這樣做合并報表的話，是不是只需要把子公司的實收資本和其他應(yīng)收款沖銷就行了呢？合并報表也不需要確認少數(shù)股權(quán)權(quán)益
小林老師
2022 04/02 16:53
您好，這就不對了，那子公司分錄是錯誤的，就沒有實收資本
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