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老師好，我們公司外購了1萬元的面膜贈送給客戶。稅法的視同銷售行為嗎？
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你好，對的是的，是這么做的。
2022 03/17 17:32
ziluolan12 
2022 03/17 17:33
那應該怎么做分錄呢
ziluolan12
2022 03/17 17:33
增值稅和企業(yè)所得稅都視同銷售行為嗎？
郭老師 
2022 03/17 17:34
借庫存商品
應交稅費應交增值稅進項
貸銀行存款
贈送出去借銷售費用
貸庫存商品應交稅費應交增值稅銷項增值稅和所得稅都需要視同銷售。
ziluolan12
2022 03/17 17:35
視同銷售的金額是票面的不含稅金額嗎
郭老師
2022 03/17 17:36
你好，按照市場價格不含稅得來。
成本就是你上面分錄的庫存商品的。
ziluolan12
2022 03/17 17:40
那申報增值稅的時候就是申報不含稅金額，認證勾選這張票的進項是嗎
郭老師
2022 03/17 17:42
你好，增值稅是按照市場價格乘以稅率來的。
ziluolan12
2022 03/17 17:44
我當時買的就是市場價。老師的意思是不是如果贈送給客戶的時市場價還是原來的單價，就是按票面的金額對吧
郭老師
2022 03/17 17:45
是的，是這么做的，那你的成本和收入就是一樣。
ziluolan12
2022 03/17 17:48
好的，謝謝老師
ziluolan12
2022 03/17 17:48
好的，謝謝老師
郭老師
2022 03/17 17:49
不用客氣，工作愉快。
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