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實(shí)務(wù)
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去年沒有計(jì)提增值稅，繳納增值稅也沒做分錄，今年怎么補(bǔ)分錄，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 老師該怎么做賬
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你好，你是一般納稅人還是小規(guī)模的？
2022 03/03 16:42
84785031 
2022 03/03 16:45
小規(guī)模，上年當(dāng)時(shí)沒有計(jì)提增值稅，季度末收入超過45萬(wàn)了
84785031
2022 03/03 16:47
1月繳納了增值稅和附加
郭老師 
2022 03/03 16:47
好，你是借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入直接這么做的，價(jià)稅合計(jì)做的嗎？
84785031
2022 03/03 16:49
借 應(yīng)收賬款
貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
郭老師
2022 03/03 16:55
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。
郭老師
2022 03/03 16:55
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，
貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅附加稅，
貸銀行存款。
84785031
2022 03/03 16:56
老師這樣調(diào)整，以后的稅務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)都能一致么
郭老師
2022 03/03 16:58
資產(chǎn)負(fù)債表和你的利潤(rùn)表勾稽關(guān)系不一致。
84785031
2022 03/03 17:01
就是因?yàn)檫@一筆的調(diào)整才不一致么老師？
郭老師
2022 03/03 17:01
你好，對(duì)的是的是因?yàn)檫@一個(gè)的。
84785031
2022 03/03 17:03
那我今年可不可以沖銷原憑證做正確的
或者直接沖銷收入
郭老師
2022 03/03 17:03
可以的，可以這么做的。但是這樣的話影響你今年的收入。
84785031
2022 03/03 17:07
不好意思為什么會(huì)影響今年的收入
我沖銷收入，只沖銷增值稅
郭老師
2022 03/03 17:09
你好，你紅沖收入了的話，你做到今年的收入負(fù)數(shù)，它不就是影響今年的收入。
84785031
2022 03/03 17:11
可以沖銷么，可以的話分錄怎么做
郭老師
2022 03/03 17:12
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。
84785031
2022 03/03 17:20
附加稅上年也沒計(jì)提，今年先補(bǔ)提再繳納可以么
郭老師
2022 03/03 17:22
可以的，借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)。
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