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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問老師，去年12月份漏記一個(gè)人工成本，我可以記到今年1月份嗎？稅務(wù)局允許嗎？
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您好，您申報(bào)的個(gè)稅工資嗎？如果申報(bào)了的話，一月份可以記上。
2022 01/18 11:57
linxin2005 
2022 01/18 11:59
不申報(bào)，個(gè)稅有公司代申報(bào)了，我擔(dān)心以后稅務(wù)局查賬，發(fā)現(xiàn)本應(yīng)記在2021年成本，卻記在2022年，怕稅務(wù)局不認(rèn)，讓調(diào)出來
李霞老師 
2022 01/18 12:01
那我不建議你在做賬了。
linxin2005
2022 01/18 12:02
不做不行啊
李霞老師
2022 01/18 12:06
我的意思如果說這個(gè)人在你們公司，你們公司給他申報(bào)個(gè)稅了，那你們就可以做這個(gè)人的工資，如果沒申報(bào)的話，那就不可以的。
linxin2005
2022 01/18 12:11
這個(gè)工資流水，是甲方代發(fā)的農(nóng)民工工資，這部分工資2021年我沒確認(rèn)成本，我才發(fā)現(xiàn)，我該怎么辦？
李霞老師
2022 01/18 12:14
嗯，我的意思是你給這些人雖然是代發(fā)工資，但是申報(bào)個(gè)稅了嗎？你申報(bào)了個(gè)稅，你現(xiàn)在是可以補(bǔ)上的，但是你沒申報(bào)的話，你憑空的做做這么一筆人工成本兒，后期查到你肯定是有風(fēng)險(xiǎn)的。
linxin2005
2022 01/18 12:15
個(gè)稅應(yīng)該申報(bào)了，由代發(fā)的勞務(wù)公司申報(bào)
李霞老師
2022 01/18 12:15
哦，那如果申報(bào)了的話，你可以做這個(gè)工資呀，你可以做進(jìn)去。
linxin2005
2022 01/18 12:16
做到22年成本里嗎，發(fā)工資在2011年，這樣也沒關(guān)系嗎？
李霞老師
2022 01/18 12:17
其實(shí)我很奇怪，咱正常做工資成本的話，都是先計(jì)提，然后再發(fā)放，如果說你先發(fā)放了，然后你到第二年再計(jì)提的話，嗯，那你的那個(gè)報(bào)表兒，還有你的應(yīng)付職工薪酬，這個(gè)科目他不得掛數(shù)嗎。
linxin2005
2022 01/18 12:20
由于這是甲方代發(fā)，就相當(dāng)于甲方少給我們這筆錢就行了，我們走往來即可，就是這部分成本我該怎么辦，我2021年給忘了記
李霞老師
2022 01/18 12:27
那您直接寄到2022年一月份，直接借主營業(yè)務(wù)成本就可以啊。
linxin2005
2022 01/18 12:29
我們財(cái)務(wù)部長要我通過以前年度損益調(diào)整，分錄我該咋寫
李霞老師
2022 01/18 12:33
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則已經(jīng)沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目了。嗯，如果說你是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話，你通過利潤分配未分配利潤直接做就行，就是借利潤分配未分配利潤貸其他應(yīng)付款。
linxin2005
2022 01/18 12:37
我們有以前年度損益調(diào)整，請(qǐng)您給我一個(gè)完整分錄，謝謝
linxin2005
2022 01/18 12:37
我們有以前年度損益調(diào)整，請(qǐng)您給我一個(gè)完整分錄，謝謝
linxin2005
2022 01/18 12:37
我們有以前年度損益調(diào)整，請(qǐng)您給我一個(gè)完整分錄，謝謝
李霞老師
2022 01/18 12:38
借，以前年度損益調(diào)整貸，其他應(yīng)付款借利潤分配，未分配利潤貸，以前年度損益調(diào)整。
linxin2005
2022 01/18 12:40
謝謝老師，您辛苦了
linxin2005
2022 01/18 12:40
謝謝老師，您辛苦了
李霞老師
2022 01/18 12:41
祝您生活愉快感謝五星好評(píng)
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