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實(shí)務(wù)
問題已解決
前三個(gè)季度我們企業(yè)虧損了 第四個(gè)季度盈利了 那第四個(gè)季度需要預(yù)繳稅款 然后匯算清繳時(shí)申請(qǐng)退稅嗎
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你好，年累計(jì)利潤總額是盈利的嗎？
2022 01/18 10:33
郭老師 
2022 01/18 10:33
如果是虧損的話，不需要繳納的。
84784957 
2022 01/18 10:34
是虧損了 前三個(gè)季度虧損 第四季度盈利 相抵后還是虧損的
84784957
2022 01/18 10:35
但是現(xiàn)在不太明白匯算清繳是再多退少補(bǔ)嗎
郭老師
2022 01/18 10:35
你好在第四季度預(yù)繳的時(shí)候填寫的是年累計(jì)的，這個(gè)年累計(jì)是虧損的，根本就不需要交。
郭老師
2022 01/18 10:36
所以就不存在退稅的問題
84784957
2022 01/18 10:37
那匯算清繳呢 是說的上四個(gè)年度和本年度的 是嗎 比方上幾個(gè)年度虧損 本年度盈利 到時(shí)匯算時(shí)多退少補(bǔ)
郭老師
2022 01/18 10:41
填寫的是一到12月份的年累計(jì)。
郭老師
2022 01/18 10:41
如果你之前多繳了或者少繳了，在匯算清交可以多退少補(bǔ)。
84784957
2022 01/18 10:45
不明白了/
84784957
2022 01/18 10:46
所得稅季度報(bào)表是年度累計(jì)吧 來年5月31日之前年度所得稅匯算清繳和每季度所得稅季度申報(bào)表有什么區(qū)別嗎 我現(xiàn)在暈了
郭老師
2022 01/18 10:47
所得稅是按照年累計(jì)來申報(bào)的。
郭老師
2022 01/18 10:47
匯算清繳是根據(jù)稅法的規(guī)定，比如沒有發(fā)票的成本費(fèi)用不允許抵扣，所得稅需要調(diào)增，超過扣除比例的也得調(diào)增，但是你預(yù)繳的時(shí)候就沒有這種現(xiàn)象。
84784957
2022 01/18 10:50
匯算清繳主要是根據(jù)稅法和會(huì)計(jì)差異調(diào)增調(diào)減 所以涉及到多退少補(bǔ) 所以 所得稅季度報(bào)表是根據(jù)累計(jì)數(shù)來看交不交 而不是根據(jù)每個(gè)季度的數(shù)值 是嗎老師
郭老師
2022 01/18 10:52
是的是的，是這么做的，是這么理解的。
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