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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 ，往年虧損， 今年盈利已經(jīng)彌補(bǔ)了往年虧損還是盈利， 需要做分錄嘛 ，分錄怎么寫
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你好，今年盈利已經(jīng)彌補(bǔ)了往年虧損還是盈利，需要交納所得稅的
2022 01/13 10:41
紫藤老師 
2022 01/13 10:42
本月計(jì)提時(shí)
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
本月結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：
借：本年利潤(rùn)
貸：所得稅費(fèi)用
下月繳納時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
84784992 
2022 01/13 11:06
嗯嗯 ，那我往年虧損10萬(wàn)， 今年盈利13萬(wàn)， 本年利潤(rùn)顯示13萬(wàn) ，所得稅正常是3250 ， 但實(shí)際繳納750 ，這所得稅的差額我需要做分錄嘛， 還是說(shuō)正常計(jì)提13萬(wàn)的所得稅
紫藤老師
2022 01/13 11:17
說(shuō)正常計(jì)提13萬(wàn)的所得稅
84784992
2022 01/13 11:26
那就是正常計(jì)提3250 ，系統(tǒng)默認(rèn)的往年虧損10萬(wàn)， 實(shí)際繳納750 ，不做任何分錄 ， 到22年1月的時(shí)候怎么做分錄補(bǔ)這2500所得稅的差額呢 ？
紫藤老師
2022 01/13 11:27
往年虧損10萬(wàn)不做任何分錄 ，只做你所得稅的分錄
84784992
2022 01/13 14:14
那我所得稅應(yīng)該是計(jì)提3250 ，實(shí)際繳納的750 ， 倆者相差的2500 ，所得稅不就掛著2500嘛？
紫藤老師
2022 01/13 15:17
你先彌補(bǔ)虧損，再計(jì)提所得稅的了
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