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某農(nóng)機生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人。2020年10月,該企業(yè)向各地農(nóng)機銷售公司銷售農(nóng)機產(chǎn)品。取得含稅收入981萬元;向各地農(nóng)機修配站銷售農(nóng)機零配件,取得含稅收 入100萬元;購進鋼材等材料取得的增值稅專用發(fā)票上注明的不含稅金額70萬元,購進材料和銷售貨物過程中取得的貨物運輸業(yè)一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票上注明運費金額5萬元,取得的發(fā)票均已在當月申報抵扣。 要求:(1)計算該企業(yè)該納增值稅稅額。

84785005| 提問時間:2022 01/05 11:27
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職稱:中級會計師,稅務(wù)師
同學(xué)你好 增值稅銷項=981/(1加9%)*9%加上100/(1加13%)*13% 進項70*13%加5*9% 應(yīng)納增值稅=銷項減進項;
2022 01/05 11:43
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