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問題已解決
老師，咨詢一個問題，我12月計提的工資獎金等如果不實際發(fā)放是不能所得稅稅前扣除的，是嗎。如果我到明年所得稅清算前支付，能在2021年的所得稅，稅前扣除嗎？還是說必須在2021年實際支付才能所得稅稅前扣除？
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同學你好，在明年匯算清繳前支付就能在2021年所得稅扣除
2021 12/27 15:33
84785043 
2021 12/28 14:04
為什么我問了兩個做會計的朋友，都說是按實際發(fā)放來算的呀。
小萬老師 
2021 12/28 14:21
同學你好，我找本地稅務局確認了一下，告訴我的工資和年終獎本年計提的，在明年企業(yè)所得稅匯算清繳前支付就可以在2021年扣除，如果在明年清繳前還沒有支付，匯算清繳納稅調(diào)增就行了
小萬老師
2021 12/28 14:22
至于你朋友為啥這樣說，不知道為啥哈，你如果確實不信我這邊說的，可以找本地稅務局確認下哈
84785043
2021 12/28 14:28
好的老師辛苦了，我相信你
84785043
2021 12/28 14:34
那這樣的話，應付職工薪酬年末是有余額的，沒關(guān)系嗎
小萬老師
2021 12/28 14:37
這個沒事啊，你看12月工資，在年末也有余額的，一般是下年1月發(fā)放。這個年終獎一樣，一般在下年發(fā)，所以年末有余額的
小萬老師
2021 12/28 14:38
如果你們是當月工資當月最后一天發(fā)，年終獎也是的話，那就沒余額了
84785043
2021 12/28 14:39
好的 謝謝老師
小萬老師
2021 12/28 14:41
滿意的話，給個五星好評唄，謝謝啦
84785043
2021 12/28 14:45
我們工資是當月結(jié)轉(zhuǎn)當月發(fā)放，所以每個月底它是沒有余額的。然后我又網(wǎng)上查了一下，有的說可以有余額，有的說不可以有余額還有人說平常可以有余額，但年底不能有余額。
84785043
2021 12/28 15:04
辛苦了小萬老師
小萬老師
2021 12/28 15:05
是可以有余額的啊，沒有規(guī)定工資必須
小萬老師
2021 12/28 15:06
在月末必須發(fā)放，在年末必須發(fā)完
84785043
2021 12/28 15:07
好的老師 知道了
小萬老師
2021 12/28 15:08
如果是規(guī)定了，稅務局為啥要說在匯算清繳前發(fā)放完上年的，就可以在計提年度扣除
小萬老師
2021 12/28 15:11
你那個年終獎，你如果在本年底發(fā)放了，也就沒余額了。在以后發(fā)放的話，本年底就有哈。
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