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小規(guī)模納稅人公司有筆服務(wù)費(fèi)收入76.5w，今年收到的，還沒開票，需要在今年全部繳納增值稅以及附加稅，收入按照合同分期確認(rèn)，收入以及所得稅涉及到明年，這些賬務(wù)怎么做會(huì)計(jì)分錄啊，領(lǐng)導(dǎo)說已經(jīng)繳納的屬于明年的稅金，放在應(yīng)交稅金借方， 明年轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)稅及及附加，這又是怎么處理啊

84784951| 提問時(shí)間：2021 12/23 13:38
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 ； 借銀行存款貸預(yù)收賬款 ； 按月：借預(yù)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。 到時(shí)報(bào)了增值稅就得報(bào) 附加稅。 借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 -教育費(fèi)附加 -地方教育費(fèi)附加 等
2021 12/23 13:40
84784951
2021 12/23 13:51
那我12月把所有票都開了，不是確認(rèn)了收入了嗎 這是我們領(lǐng)導(dǎo)發(fā)的、我有點(diǎn)懵
meizi老師
2021 12/23 13:55
你好 ；? 你是一次性開票了 肯定奧做增值稅繳納了 會(huì)計(jì)上處理是按 權(quán)責(zé)發(fā)生制來做收入按月??
84784951
2021 12/23 14:25
一次性開票了那做賬上面的增值稅怎么處理呢
meizi老師
2021 12/23 14:32
?比如 借預(yù)收賬款 賬款貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。? 按期 ：借? 預(yù) 收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入； 應(yīng)交稅 費(fèi)-應(yīng)交增值稅??
84784951
2021 12/23 15:39
老師，那么收到款項(xiàng)的頭一個(gè)月需要確認(rèn)第一筆收入嗎
meizi老師
2021 12/23 16:01
你要按服務(wù)期來判斷，看合同
84784951
2021 12/23 16:07
合同上沒寫，就寫了六個(gè)月，然后還前后矛盾[破涕為笑]
meizi老師
2021 12/23 16:26
啊，你最好是按照合同期間的6個(gè)月份分?jǐn)?，跟著合同?/div>
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