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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我是機(jī)械租賃個(gè)體工商戶，開具了開具了機(jī)械租賃增值稅專用發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)如何做賬
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你好
借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
2021 12/15 21:24
84785009 
2021 12/15 21:24
還有1個(gè)季度開具增值稅電子普通發(fā)票開具9萬(wàn)以內(nèi)和超過(guò)9萬(wàn)的情況如何做賬
鄒老師 
2021 12/15 21:29
你好
1個(gè)季度開具增值稅電子普通發(fā)票開具9萬(wàn)以內(nèi)
借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
超過(guò)9萬(wàn)，實(shí)際是多少呢？?
84785009
2021 12/15 21:42
有不到起征點(diǎn)的，也是這么做賬嘛比如，2021年第三季度開具電子普通發(fā)票8萬(wàn)元，不到起征點(diǎn)也是這樣做賬嘛，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）這個(gè)科目后續(xù)如何結(jié)轉(zhuǎn)，,
鄒老師
2021 12/15 21:44
你好，有不到起征點(diǎn)的
借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
既然是不到起征點(diǎn)，說(shuō)明是小規(guī)模納稅人，就沒(méi)有銷項(xiàng)稅額三級(jí)明細(xì)的?
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