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請問子公司提取盈余公積<br>合并報表怎么做抵消呢<br>是合并報表只反映母公司提取的盈余公積，子公司提取的盈余公積，給調整到未分配利潤嗎？ 老師，比如有兩家子公司和一家母公司，一家子公司利潤100，提取盈余公積10，另一家子公司利潤50，提取盈余公積5，母公司虧損20，合并利潤總額為130，那盈余公積應該在合并報表如何提取和抵消呢？ 合并利潤表應該按照130的百分之十13 計提盈余公積，把子公司多提的盈余公積， 借：盈余公積 2 貸：未分配利潤 2 是這么操作嗎？
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你好，同學
你這里合并層面對于個別多計提盈余公積，可以這樣轉回處理
2021 11/17 19:57
84784976 
2021 11/17 20:23
請問準則哪里說了，能找到準則解釋嗎
陳詩晗老師 
2021 11/17 20:23
這個準則沒有規(guī)定的，這里具體的處理準則規(guī)定的那個調整原則。就是看一下合并報表應該有的金額是多少，再看一下個別報表應該有的金額是多少，差額就是需要抵消的調整處理。
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