2、某科技型中小企業(yè),屬于小微企業(yè)。2019年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: (1)取得產(chǎn)品銷售收入3000萬(wàn)元、國(guó)債利息收入20萬(wàn)元。 (2)與產(chǎn)品銷售收入配比的成本2200萬(wàn)元。 (3)發(fā)生銷售費(fèi)用252萬(wàn)元、管理費(fèi)用390萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)28萬(wàn)元、新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用120萬(wàn)元)。 (4)向非金融企業(yè)借款200萬(wàn)元,支付年利息費(fèi)用18萬(wàn)元(注:金融企業(yè)同期同類借款年利息率為6%)。 ?。?)企業(yè)所得稅前準(zhǔn)許扣除的稅金及附加32萬(wàn)元。 (6)10月購(gòu)進(jìn)符合《環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》的專用設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)票注明金額30萬(wàn)元、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額3.9萬(wàn)元,該設(shè)備當(dāng)月投入
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速問(wèn)速答同學(xué)你好!你是要算什么?
2021 11/10 15:46
84784958
2021 11/10 17:49
(7)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬(wàn)元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)4萬(wàn)元、發(fā)生職工福利費(fèi)35萬(wàn)元、發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)10萬(wàn)元。
要求:計(jì)算該企業(yè)2017年度應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
依依
2021 11/10 17:52
好吧,你稍等啊,我去計(jì)算一下
依依
2021 11/10 18:10
圖片是計(jì)算過(guò)程,你參考一下
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- 假如某生產(chǎn)企業(yè)2020年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下: (1)產(chǎn)品銷售收入500萬(wàn)元,(2)產(chǎn)品銷售成本300萬(wàn)元,(3)產(chǎn)品銷售費(fèi)用40萬(wàn)元,(4)發(fā)生管理費(fèi)用35萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)用5萬(wàn)元)(5)當(dāng)年出租固定資產(chǎn)取得收入40萬(wàn)元,(6)購(gòu)買國(guó)家公債取得利息收入10萬(wàn)元,(7)準(zhǔn)許稅前扣除的有關(guān)稅費(fèi)30萬(wàn)元,(8)經(jīng)批準(zhǔn)并簽訂借款合同向企業(yè)職工集資100萬(wàn)元,支付年息15萬(wàn)元,同期銀行貸款利率為10%,(9)公 益性捐款20萬(wàn)元。請(qǐng)根據(jù).上述資料分步驟計(jì)算該企業(yè)2020年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。 832
- 1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入8000元,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本4800,增值稅1040萬(wàn)元,銷售稅金及附加160萬(wàn)元。 2、其他業(yè)務(wù)收入100萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)成本70萬(wàn)元。 3、銷售費(fèi)用800萬(wàn)元,其中廣告費(fèi)用700萬(wàn)元。 4、管理費(fèi)用400萬(wàn)元,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)120萬(wàn)元,研究新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)費(fèi)用200萬(wàn)元。 5、財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元,其中含向非金融機(jī)構(gòu)借款利息50萬(wàn)元,年利息10%(同期銀行貸款利率6%) 6、營(yíng)業(yè)外支出80萬(wàn)元,其中有行政罰款支出15萬(wàn)元 7、投資收益全部為國(guó)債利息收入4萬(wàn)元 計(jì)算該企業(yè)的納稅調(diào)整項(xiàng)目金額,以及應(yīng)繳企業(yè)所得稅稅額 638
- 某市一家小家電生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人, 某納稅年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: 2 (1) 銷售小家電取得不含稅收入8600萬(wàn)元,銷售成本5660萬(wàn)元;出租設(shè)備取得租金收入200萬(wàn)元。。 (2) 營(yíng)業(yè)外收入50萬(wàn)元;取得國(guó)債利息收入30萬(wàn)元。。 (3) 發(fā)生廣告費(fèi)1200萬(wàn)元。2 (4) 發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬(wàn)元 (5) 向非金融企業(yè)借款500萬(wàn)元,支付利息40萬(wàn)元(當(dāng)年金融企業(yè)同期同類貸款利率為5.8%)。+ 要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年的收入總額、應(yīng)納稅所得額及應(yīng)納稅額。(提示:銷售收入為8800萬(wàn)元)山 399
- (1)產(chǎn)品銷售收入640萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)收入180萬(wàn)元。 (2)產(chǎn)品銷售成本400萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)成本40萬(wàn)元。 (3)稅金及附加28.6萬(wàn)元。 (4)當(dāng)期發(fā)生的管理費(fèi)用86萬(wàn)元,其中的新技術(shù)的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用35萬(wàn)元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬(wàn)元。 (5)財(cái)務(wù)費(fèi)用20萬(wàn)元。 (6)營(yíng)業(yè)外收入10萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出30萬(wàn)元(其中含公益性捐贈(zèng)25萬(wàn)元) (7)當(dāng)年12月購(gòu)進(jìn)符合《安全生產(chǎn)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》的安全生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái),投資額為30萬(wàn)元,該設(shè)備當(dāng)月投入使用。 (8)2018年度、2019年度經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的虧損額分別為70萬(wàn)元和40萬(wàn)元。 要求:根據(jù)上述資料和稅法有關(guān)規(guī)定,回答下列問(wèn)題: (1)計(jì)算該企業(yè)2020年會(huì)計(jì)利潤(rùn)金額 (2)計(jì)算該企業(yè)2020年管理費(fèi)用納稅調(diào)整金額(包括加計(jì)扣除部分) (3)計(jì)算該企業(yè)2020年?duì)I業(yè)外支出的納稅調(diào)整金額 (4)計(jì)算該企業(yè)2020年的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額 260
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