問(wèn)題已解決

甲公司2017年年初未分配利潤(rùn)200萬(wàn)元,法定盈余公積60萬(wàn)元,2017年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)為500萬(wàn)元,公司股東大會(huì)決定按10%提取法定盈余公積,分派現(xiàn)金股利80萬(wàn)元。2018年度甲公司發(fā)生虧損800萬(wàn)元。2019年5月,經(jīng)公司股東大會(huì)決議,以法定盈余公積100萬(wàn)元彌補(bǔ)虧損。 要求(1)根據(jù)以上資料,將2017年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn),并編制2017年有關(guān)利潤(rùn)的會(huì)計(jì)分錄。2編制2018年末結(jié)轉(zhuǎn)虧損的會(huì)計(jì)分錄3計(jì)算2018年末未分配利潤(rùn)。4編制甲公司盈余公積彌補(bǔ)虧損會(huì)計(jì)分錄。(盈余公積和利潤(rùn)分配的核算寫(xiě)明細(xì)科目,答案中金額單位用萬(wàn)元表示)

84785005| 提問(wèn)時(shí)間:2021 11/05 19:58
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安娜老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):中級(jí)會(huì)計(jì)師
1、結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤(rùn), 借:本年利潤(rùn)500 貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)500 提取法定盈余公積, 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)50 貸:盈余公積50 分派現(xiàn)金股利, 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)80 貸:應(yīng)付股利80 2、2018年結(jié)轉(zhuǎn)虧損, 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)800 貸:本年利潤(rùn)800 3、2018年末未分配利潤(rùn)=200+500-50-80-800=-230萬(wàn) 4、盈余公積彌補(bǔ)虧損, 借:盈余公積100 貸:利潤(rùn)分配—盈余公積補(bǔ)虧100 年末結(jié)轉(zhuǎn)盈余公積補(bǔ)虧時(shí): 借:利潤(rùn)分配—盈余公積補(bǔ)虧100 貸:利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)100
2021 11/05 20:04
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