某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人,生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品適用增值稅基本稅率13%.2019年4月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)購(gòu)進(jìn)原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為40萬(wàn)元; (2)接受外單位投資轉(zhuǎn)入材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為10萬(wàn)元,增值稅1.3萬(wàn)元,材料未到。(3)購(gòu)進(jìn)材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為5萬(wàn)元,增值稅0.65萬(wàn)元,款項(xiàng)已支付,材料尚未驗(yàn)收入庫(kù)。(4>銷售產(chǎn)品一批,開(kāi)出增值稅專用發(fā)票,取得不含稅價(jià)款90萬(wàn)元。(5)將 產(chǎn)品投資入股20萬(wàn)元(成本價(jià)),該企業(yè)無(wú)同類產(chǎn)品售價(jià),該產(chǎn)品的成本利潤(rùn)率為10%.要求:根據(jù)上 述資料,計(jì)算該企業(yè)9月份應(yīng)繳納的增值稅稅額
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速問(wèn)速答您好同學(xué),計(jì)算如下:進(jìn)項(xiàng)稅額=40*0.13+1.3+0.65=7.15萬(wàn),銷項(xiàng)稅額=90*0.13+20*1.1*0.13=14.56萬(wàn) 應(yīng)交增值稅=14.56-7.15=7.14萬(wàn)
2021 10/23 10:54
庾老師
2021 10/23 10:55
最后一步是7.41萬(wàn),不好意思,寫錯(cuò)了
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- 某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般計(jì)稅方法納稅人,生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品適用增值 稅基本稅率13%。該商場(chǎng)8月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)購(gòu)進(jìn)原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為400 000元,增值稅52 000 元;取得運(yùn)輸部門開(kāi)具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票,發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)為20 000元,增值 稅1800元。 (2)接受外單位投資轉(zhuǎn)入材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為100 000元, 增值稅13 000元,材料末到。 (3)購(gòu)進(jìn)低值易耗品一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為50 000元,增值稅6 500元,款項(xiàng)已支付,低值易耗品尚未驗(yàn)收入庫(kù)。 (4)銷售產(chǎn)品一批,開(kāi)出增值稅專用發(fā)票,價(jià)款900 000元,稅款117 000元。 (5)將產(chǎn)品投資入股200 000元(成本價(jià)),該企業(yè)無(wú)同類產(chǎn)品售價(jià),該產(chǎn)品的成本利潤(rùn) 率為10% 411
- "某增值稅一般納稅義務(wù)人2019年5月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)購(gòu)進(jìn)原材料一批,取得的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款800萬(wàn)元,適用13%稅率,原材料已驗(yàn)收入庫(kù)。 (2)支付入庫(kù)材料的運(yùn)輸費(fèi)用2萬(wàn)元,已取得運(yùn)輸部門開(kāi)具的運(yùn)輸單據(jù)。 (3)銷售產(chǎn)品,開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款800萬(wàn)元,適用13%稅率。 (4)企業(yè)以自產(chǎn)產(chǎn)品換取兩輛小汽車自用。對(duì)外開(kāi)具增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款30萬(wàn)元,適用13%稅率;收到汽車生產(chǎn)企業(yè)開(kāi)具專用發(fā)票注明單價(jià)15萬(wàn)元,適用13%稅率。該自產(chǎn)產(chǎn)品成本20萬(wàn)元。 (5)購(gòu)進(jìn)商品一批,取得的增 458
- 2.廣東某工業(yè)企業(yè)為增值稅-般納稅人,生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品適用稅率為13%,2021年7月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)購(gòu)進(jìn)原材料--批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為400000元,取得某汽車貨運(yùn)公司的增值稅專用發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)為20000元。(2)接受外單位投資轉(zhuǎn)入的材料--批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為100000元,增值稅額為13000元(3)購(gòu)進(jìn)低值易耗品-批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為50000元。(4)銷售產(chǎn)品一批,開(kāi)出增值稅專用發(fā)票,價(jià)款900000元(5)將產(chǎn)品投資入股,產(chǎn)品的成本價(jià)為200000元,該企業(yè)無(wú)同類產(chǎn)品售價(jià)(假定成本利潤(rùn)率為10%)。要求:計(jì)算本期銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額、應(yīng)納稅額(12分) 166
- 一、某企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年4月份發(fā)生下列業(yè)務(wù): 1.銷售產(chǎn)品取得不含稅銷售收入300萬(wàn)元。 2.轉(zhuǎn)讓庫(kù)存不需用的材料,開(kāi)具普通發(fā)票注明銷售額33.9萬(wàn)元。 3.外購(gòu)原材料取得防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票,注明增值稅10.5萬(wàn)元。 4.發(fā)生購(gòu)貨運(yùn)輸,取得增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)費(fèi)40萬(wàn)元。 5.接受某公司捐贈(zèng)的生產(chǎn)用材料一批,取得防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款59萬(wàn)元、增值稅7.67萬(wàn)元。 6.購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái)投入使用,取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款60萬(wàn)元、增值稅7.8萬(wàn)元。 計(jì)算該企業(yè)4月份應(yīng)納增值稅。 4180
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