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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我3到8月是小規(guī)模納稅人，我在6月申報(bào)季報(bào)的時(shí)候已交納增值稅792.08元 城市維護(hù)建設(shè)稅27.72元，但是在7月的時(shí)候我又紅沖了二季度的發(fā)票，那么我已交的增值稅和城市維護(hù)建設(shè)稅，應(yīng)該怎么做分錄入賬呢？
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你好 ；? 已經(jīng)繳納的就做 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅? ?-應(yīng)交增值稅? 貸銀行存款? ； 到時(shí)以后抵減即可? ? 你紅沖了? 會(huì)多繳納的到時(shí)可以申請(qǐng)退稅或者抵減的??
2021 10/12 09:29
84784951 
2021 10/12 09:42
請(qǐng)問(wèn)我可以這樣做賬嗎？
meizi老師 
2021 10/12 09:48
你好； 銷項(xiàng)稅先結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方 。在結(jié)轉(zhuǎn)到 未交增值稅貸方去。? 繳納分錄是對(duì)的
84784951
2021 10/12 10:00
那請(qǐng)問(wèn)7月紅沖后我已交的增值稅和城市維護(hù)建設(shè)稅需要再做分錄入賬嗎？
meizi老師
2021 10/12 10:01
你好 ；? 是的。? 要 做分錄處理的?
84784951
2021 10/12 10:04
發(fā)票紅沖的分錄我知道是寫相反的負(fù)數(shù)，但是我不知道已交的增值稅和城市維護(hù)建設(shè)稅應(yīng)該怎么寫，麻煩老師指導(dǎo)一下呢，謝謝。
meizi老師
2021 10/12 10:05
?你好 ； 你去 把你? 計(jì)提的分錄? 紅沖了。? ?多繳納的部分 繳納分錄不做紅沖就行了。? ? 比如借 稅金及附加負(fù)數(shù)? ?貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等負(fù)數(shù) ； 增值稅你之前去看看怎么來(lái)計(jì)提的 對(duì)應(yīng)去紅沖。? 繳納分錄這筆是不紅沖哈。? ?等著你借方有余額放著以后抵減或者退稅?
84784951
2021 10/12 10:14
老師，是這樣做嗎
meizi老師
2021 10/12 10:19
?你好 ；? 是的。 先把之前的紅沖就行了。??
84784951
2021 10/12 10:33
就是我在9月的時(shí)候升成了一般納稅人，但是在9月的時(shí)候我的進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)了，那么進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的那部分增值稅我應(yīng)該怎么做分錄呢？
meizi老師
2021 10/12 10:39
?你好 ；? ? ?這部分就不結(jié)轉(zhuǎn) 。先掛著就行了。不做分錄了??
84784951
2021 10/12 10:46
比如說(shuō)我在收到發(fā)票的時(shí)候，分錄我就直接寫
借：工程施工——XX 100
應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 9
貸：應(yīng)付賬款——XX公司 109
實(shí)際上這個(gè)多余的進(jìn)項(xiàng)稅額我也不做沖減是嗎？
meizi老師
2021 10/12 10:50
?你好 。? ? 是的。 就掛著。 進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅先不結(jié)轉(zhuǎn)了? ?
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