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增值稅納稅申報(bào)案例 欣欣汽車集團(tuán)為增值稅一般納稅人，2020年5月份尚未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額為5100元，該企業(yè)2020年6月份，有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下。 1、以交款提貨方式銷售A型小汽車十輛給汽車銷售公司，每輛不含稅售價(jià)為15萬元，開具增值稅專用發(fā)票，注明應(yīng)收價(jià)款為150萬元，款項(xiàng)全部收回。 2、銷售B型小汽車50輛給特約經(jīng)銷商，每輛不含稅售價(jià)為12萬元，向特約經(jīng)銷商開具了增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款600萬元，增值稅78萬元。 3、企業(yè)將某單位逾期未退還包裝物押金4萬元，轉(zhuǎn)作其他業(yè)務(wù)收入。 4、購(gòu)進(jìn)機(jī)械設(shè)備取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款20萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額2.6萬元，支付運(yùn)費(fèi)，取得增稅，專用發(fā)
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你好，題目要求做什么呢
、
2021 09/29 11:00
84784993 
2021 09/29 11:02
完全不知道怎么解
暖暖老師 
2021 09/29 11:04
要求求每一個(gè)業(yè)務(wù)繳納的增值稅還是？
84784993
2021 09/29 11:09
增值稅和附加稅
暖暖老師
2021 09/29 11:13
業(yè)務(wù)1銷項(xiàng)稅的計(jì)算是150*13%=19.50
暖暖老師
2021 09/29 11:13
業(yè)務(wù)2銷項(xiàng)稅的額計(jì)算是78
暖暖老師
2021 09/29 11:14
業(yè)務(wù)3銷項(xiàng)稅的額計(jì)算是4/1.13*13%=0.46
暖暖老師
2021 09/29 11:14
業(yè)務(wù)4可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是2.6
暖暖老師
2021 09/29 11:15
本月應(yīng)交增值稅的計(jì)算是（19.50+78+0.46）-2.6=95.36
附加稅是95.36*10%=9.536
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