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如果在“增值稅上不視同銷售”，但在“所得稅上視同銷售”，那是不是就不做借、貸的會(huì)計(jì)分錄而是直接調(diào)表呀？如果是“增值稅視同銷售”那是需要做借貸分錄的，是嗎？
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增值稅不視同銷售意味著企業(yè)在會(huì)計(jì)處理上不需要確認(rèn)銷售收入
01/27 15:39
MI 娟娟老師 
01/27 15:39
不需要計(jì)算銷項(xiàng)稅額
MI 娟娟老師
01/27 15:40
所得稅視同銷售則需要確認(rèn)收入，并計(jì)入當(dāng)期損益
m93379088 
01/27 15:44
老師，我想問：如果在“增值稅上不視同銷售”，但在“所得稅上視同銷售”，那是不是就不做借、貸的會(huì)計(jì)分錄而是直接調(diào)表呀？如果是“增值稅視同銷售”那是需要做借貸分錄的，是嗎？
MI 娟娟老師
01/27 15:53
在增值稅上不視同銷售，如果所得稅視同銷售，需要做分錄
MI 娟娟老師
01/27 15:59
企業(yè)將外購的貨物用于職工福利
所得稅上視同銷售繳納所得稅
增值稅上，由于貨物沒有增值，應(yīng)將外購貨物已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
分錄
借：應(yīng)付職工薪酬；貸：主營業(yè)務(wù)收入
m93379088
01/27 15:59
老師，增值稅不視同銷售但企業(yè)所得稅視同銷售，這個(gè)不是直接調(diào)表就可以嗎？是需要做會(huì)計(jì)分錄的呀？那能舉個(gè)例子嗎，并寫一下會(huì)計(jì)分錄？
MI 娟娟老師
01/27 16:01
企業(yè)將外購的貨物用于職工福利
所得稅上視同銷售繳納所得稅
增值稅上，由于貨物沒有增值，應(yīng)將外購貨物已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
分錄
借：應(yīng)付職工薪酬；貸：主營業(yè)務(wù)收入
m93379088
01/27 16:01
老師，您這個(gè)分錄里面沒體現(xiàn)出“貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅”這一項(xiàng)呀？
MI 娟娟老師
01/27 16:09
記入了收入 就記入了當(dāng)期損益，后面計(jì)算所得稅
應(yīng)納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項(xiàng)扣除-以前年度虧損
企業(yè)應(yīng)納所得稅額=當(dāng)期應(yīng)納稅所得額×適用稅率
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