問(wèn)題已解決

老師好！請(qǐng)問(wèn)執(zhí)行小企業(yè)準(zhǔn)則的企業(yè)，2024年有筆費(fèi)用，8萬(wàn)元當(dāng)時(shí)沒(méi)給發(fā)票走的預(yù)付，這張發(fā)票于2024年開(kāi)出，但財(cái)務(wù)在2025年1月收到這張發(fā)票，現(xiàn)在如何處理比較好？

OK234567| 提問(wèn)時(shí)間：01/22 20:20
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小正老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：預(yù)付賬款
01/22 20:22
小正老師
01/22 20:22
你好，如果能反結(jié)賬，也可以反結(jié)賬，入到損益類科目，再更正電子稅務(wù)局的報(bào)表
OK234567
01/23 08:56
謝謝老師！如果不反結(jié)賬，在所得稅匯算時(shí)，將這筆業(yè)務(wù)調(diào)減，這種情況下，財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)可以不改么？
小正老師
01/23 09:40
你好，第四季度的報(bào)表不需要改，年報(bào)申報(bào)的年度報(bào)表利潤(rùn)總額應(yīng)該和A表一致
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