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問題已解決
老師好：問題一：12月底計(jì)提當(dāng)月工資9萬，轉(zhuǎn)年1月發(fā)12月工資12萬，少計(jì)提工資3萬，小規(guī)模怎樣補(bǔ)計(jì)提？匯繳時(shí)是納稅調(diào)減嗎？問題二：23年成本票給晚了（主營業(yè)務(wù)成本是代理費(fèi)）我做到了24年1月賬里，開票日期是23年12月25日普票，匯繳時(shí)也沒調(diào)，這樣可以嗎？小規(guī)模還用追溯嗎？謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
問題一
補(bǔ)計(jì)提：1 月補(bǔ)計(jì)提，借 “以前年度損益調(diào)整（或利潤分配 —— 未分配利潤）”3 萬，貸 “應(yīng)付職工薪酬” 3 萬，若用 “以前年度損益調(diào)整”，再將其轉(zhuǎn) “利潤分配 —— 未分配利潤”。
匯繳：匯繳時(shí)應(yīng)納稅調(diào)減 3 萬。
問題二
賬務(wù)：應(yīng)通過 “以前年度損益調(diào)整（或利潤分配 —— 未分配利潤）” 調(diào)至 23 年。
匯繳：23 年成本票應(yīng)在 23 年匯繳扣除，沒調(diào)不合規(guī)，建議更正申報(bào)，不應(yīng)放在 24 年，小規(guī)模也需合規(guī)處理，避免風(fēng)險(xiǎn)。
01/20 13:38
156****0688 
01/21 12:46
追問：老師我今年做24年匯繳時(shí)把應(yīng)做到23年成本票調(diào)增可以嗎？不想將23年的匯繳更正了，怕退稅!再說23年的帳也不是我做的不想動(dòng)了，您還有別的辦法嗎？謝謝
樸老師 
01/21 12:47
同學(xué)你好
這個(gè)可以的
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