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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問圖片中一怎么處理，不是計(jì)入以前年度損益調(diào)整嗎，還可以追補(bǔ)嗎，專項(xiàng)申報(bào)是什么意思呢
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同學(xué)你好
是計(jì)入以前年度損益調(diào)整的
這個(gè)涉及損益的是用跨年科目調(diào)整的
01/17 09:26
趙小白 
01/17 09:29
怎么說可以追補(bǔ)呢，是說的以前企業(yè)所得稅可以追補(bǔ)回來嗎
樸老師 
01/17 09:33
是的
就是做跨年的分錄
趙小白
01/17 09:44
分錄不是收到發(fā)票的當(dāng)年做嗎，借以前年度損益，那實(shí)際發(fā)生的年度怎么扣除
樸老師
01/17 09:47
但是有的時(shí)候當(dāng)年來不了發(fā)票
是次年來的
做了以前年度損益調(diào)整就扣除了
趙小白
01/17 09:54
還是沒明白，如果2025年收到了2024年的發(fā)票金額是1000元，按照圖片1是怎么處理呢，老師
樸老師
01/17 09:55
借以前年度損益調(diào)整
貸銀行存款
這樣
然后再做
借利潤分配未分配利潤
貸以前年度損益調(diào)整
趙小白
01/17 10:14
那圖片一到底啥意思，說的是追補(bǔ)至實(shí)際發(fā)生的年度扣除呢
樸老師
01/17 10:16
是的
就是做跨年調(diào)整的
趙小白
01/17 10:38
是不是可以追補(bǔ)至以前年度扣除并修改以前年度的匯算清繳C報(bào)表
趙小白
01/17 10:38
是不是可以追補(bǔ)至以前年度扣除并修改以前年度的匯算清繳C報(bào)表
樸老師
01/17 10:39
同學(xué)你好
這個(gè)不能修改以前的報(bào)表了
趙小白
01/17 10:55
圖片上說企業(yè)可以做專項(xiàng)申報(bào)及說明后，追補(bǔ)扣除呢。為什么不能修改報(bào)表呢
樸老師
01/17 10:57
這個(gè)意思 不是反結(jié)賬到以前年度的賬套
是在今年的賬套里做跨年的
趙小白
01/17 11:04
12366意思是不管賬務(wù)處理，但是按照稅法可以追補(bǔ)至以前年度扣除，可以調(diào)整報(bào)表，但是我沒這么處理過
樸老師
01/17 11:12
現(xiàn)在稅局一般是要求反結(jié)賬到之前所屬期調(diào)整
然后稅局里面更正申報(bào)
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