免費(fèi)問答

對于適用未執(zhí)行新金融準(zhǔn)則、新收入準(zhǔn)則和新租賃準(zhǔn)則的一般企業(yè)，稅務(wù)局財(cái)務(wù)報(bào)表季報(bào)利潤表 “本期金額” 一般填年初至本季度末的累計(jì)數(shù)。 若出現(xiàn)電子稅務(wù)局企業(yè)所得稅金額與利潤表金額不符的情況，可先核實(shí)填報(bào)口徑是否符合當(dāng)?shù)囟悇?wù)要求，檢查數(shù)據(jù)計(jì)算與勾稽關(guān)系是否正確。若屬于會(huì)計(jì)核算差錯(cuò)，應(yīng)按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行差錯(cuò)更正并在電子稅務(wù)局更正企業(yè)所得稅申報(bào)表；若屬于稅會(huì)差異，一般在匯算清繳時(shí)通過納稅調(diào)整明細(xì)表調(diào)整，季度預(yù)繳時(shí)可與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)溝通確認(rèn)處理方式。