问题已解决
某具有進出口經營權的生產企業(yè),對自產貨物經營出口銷售及國內銷售。該企業(yè)2002年1月 份購進所需原材料等貨物,允許抵扣的進項稅額為85萬元,內銷產品取得銷售額300萬元,出口貨 物離岸價折合人民幣2400萬元。假設上期留抵稅款5萬元,增值稅稅率17%,退稅率15%,試計算 本月應納或應退增值稅額。
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額 = 2400*(17% - 15%)=48
01/15 11:15
暖暖老師
01/15 11:15
當期可以抵扣進項合計是85-48=37
暖暖老師
01/15 11:16
當期應交增值稅的計算是
300*17%-37-5=9
暖暖老師
01/15 11:16
由于當期應納稅額為9萬元\gt0,所以本月應納稅額為9萬元,沒有退稅。
阅读 136