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問(wèn)題已解決
老師好，企業(yè)存在減免稅款（退伍士兵），那會(huì)計(jì)分錄怎么做？前面1-4月是需要繳納增值稅的，后面幾個(gè)月沒(méi)有繳納增值稅，并且一直在賬上計(jì)提（借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款，貸：營(yíng)業(yè)外收入-補(bǔ)貼收入），現(xiàn)在年底了賬上的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款有14200，但是實(shí)際上只有11200沒(méi)有減免，該怎么做賬呢？
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那你的未交增值稅是不是有余額？
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)減免稅款。抵扣了多少寫(xiě)多少
01/14 16:42
m8087_79066 
01/14 16:47
（借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)減免稅款），一直沒(méi)有做過(guò)沖減應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅款
m8087_79066
01/14 16:48
只做過(guò)這個(gè)分錄（借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款，貸：營(yíng)業(yè)外收入-補(bǔ)貼收入）
郭老師 
01/14 16:50
那你現(xiàn)在補(bǔ)上你結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅做過(guò)嗎？銷項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)。
m8087_79066
01/14 16:51
前面計(jì)提過(guò)以后（借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款，貸：營(yíng)業(yè)外收入-補(bǔ)貼收入），后面需要繳納增值稅的時(shí)候就直接做的轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅（借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅）
郭老師
01/14 16:51
哦，那現(xiàn)在需要做我上面給你寫(xiě)的那個(gè)。
m8087_79066
01/14 16:54
老師，我該怎么做一下分錄呢
郭老師
01/14 17:01
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)減免稅款。抵扣了多少寫(xiě)多少
2025-01-14 16:42
m8087_79066
01/14 17:33
是只做一個(gè)這個(gè)分錄么？那應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，那邊不是會(huì)存在余額么
郭老師
01/14 17:34
你好，沒(méi)有呀，他之前做在貸方余額，現(xiàn)在這個(gè)沒(méi)有余額了
m8087_79066
01/14 17:52
我現(xiàn)在（應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅）這個(gè)科目是平的，我之前做增值稅是按照最后需要繳納多少做的。所以我們未交增值稅是沒(méi)有余額的
郭老師
01/14 17:59
那你轉(zhuǎn)出未交增值稅是不是余額不對(duì)呀？你結(jié)轉(zhuǎn)的金額應(yīng)該是銷項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額。不要按照減免之后的來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)。
m8087_79066
01/14 18:32
是的，轉(zhuǎn)出未交增值稅那邊一直是按繳納增值稅的金額做的，那現(xiàn)在可以怎么更改一下呢
m8087_79066
01/14 18:34
我現(xiàn)在未交增值稅那邊是沒(méi)有余額的
郭老師
01/14 18:36
可以
借轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸未交增值稅
m8087_79066
01/14 18:46
先做一筆，借：轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：未交增值稅
在做一筆，借：未交增值稅，貸：減免稅款
老師是這樣做么
m8087_79066
01/14 18:48
那金額是怎么填呢？是按減免的那部分金額做么？我之前一共減免3000
郭老師
01/14 18:49
對(duì)的是的金額就是填寫(xiě)3000。
m8087_79066
01/15 10:36
好的老師 請(qǐng)問(wèn)一下，后續(xù)還有這種減免的增值稅，賬上正確流程應(yīng)該是什么樣的？先是計(jì)提（借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款，貸：營(yíng)業(yè)外收入-補(bǔ)貼收入），繳納增值稅以后再做（借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款），（借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅），是這樣么？
郭老師
01/15 10:38
不對(duì)，先結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅，這個(gè)是銷項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額的，然后再做減免申報(bào)的當(dāng)月再抵扣。
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