問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師:我公司二季度將固定資產(chǎn)出售后,進(jìn)行固定資產(chǎn)清理后將收入全計(jì)入收入、未計(jì)提增值稅,請(qǐng)問(wèn)在四季度賬務(wù)怎樣調(diào)整?

m58118468| 提問(wèn)時(shí)間:01/14 11:24
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):初級(jí)會(huì)計(jì)師
借,固定資產(chǎn)清理。貸,應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅。借,營(yíng)業(yè)外支出貸,固定資產(chǎn)清理。
01/14 11:26
m58118468
01/14 11:34
可否用:借:營(yíng)業(yè)外收入 貸:應(yīng)交稅費(fèi)?有這樣的分錄嗎
郭老師
01/14 11:37
借方是用營(yíng)業(yè)外支出
m58118468
01/14 11:41
是的,謝謝
郭老師
01/14 11:42
不用客氣,工作愉快。
m58118468
01/14 11:45
處置后是凈收益,是從營(yíng)業(yè)外收入這個(gè)科目中扣除,為什么是營(yíng)業(yè)外支出
郭老師
01/14 11:46
因?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)清理在借方余額
m58118468
01/14 14:51
老師你好,按 借:固定資產(chǎn)清理 貸:應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅。借,營(yíng)業(yè)外支出 貸,固定資產(chǎn)清理。后查了余額,固定資產(chǎn)清理余額增加了,實(shí)際因減少.
郭老師
01/14 14:54
要不你就充營(yíng)業(yè)外收入吧。
郭老師
01/14 14:54
他現(xiàn)在不是之前增值稅少做了營(yíng)業(yè)外收入多寫(xiě)啦,給你轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出。
m58118468
01/14 15:10
第三筆分錄:借,固定資產(chǎn)清理 貸,營(yíng)業(yè)外收入.那借方科目固定資產(chǎn)清理同樣也要進(jìn)行調(diào)整,如何處理?
郭老師
01/14 15:11
之前的不要調(diào)整,你現(xiàn)在借固定資產(chǎn)清理負(fù)數(shù) 貸,營(yíng)業(yè)外收入負(fù)數(shù) 金額是稅額的。你需要繳納的增值稅的那個(gè)稅額。
郭老師
01/14 15:12
之前不是借營(yíng)業(yè)外支出貸固定資產(chǎn)清理,現(xiàn)在做不做這一個(gè)了 做我上面剛剛給你寫(xiě)的那一個(gè),你再看一下的。 其他的不要?jiǎng)樱瑒?dòng)它干什么呀,你動(dòng)了它,你的利潤(rùn)表就有變化了不是。
m58118468
01/14 15:45
謝謝老師的指導(dǎo)
郭老師
01/14 15:45
不用客氣,工作愉快。
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