問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)：分公司盈利，總公司虧損，企業(yè)所得稅合并總公司申報(bào)，產(chǎn)生企業(yè)所得稅，分公司轉(zhuǎn)錢(qián)給總公司，分公司賬務(wù)如何處理

84784995| 提問(wèn)時(shí)間：01/11 16:15
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
借所得稅費(fèi)用， 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 借，應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 貸銀行存款
01/11 16:17
84784995
01/11 16:28
分公司不單獨(dú)申報(bào)企業(yè)所得稅。如果分公司盈利10萬(wàn)，總公司虧損3萬(wàn)，分公司匯總到總公司后還盈利7萬(wàn)，那分公司按10萬(wàn)計(jì)提還是怎么做呢
郭老師
01/11 16:35
你好，總分公司。他的所得稅是需要分?jǐn)偟?。小型微利企業(yè)按照7萬(wàn)*5%來(lái)繳納 都是分公司來(lái)交的話，那就按照這個(gè)來(lái)計(jì)提。
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