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同學你好 增值稅 一般納稅人： 銷售額：主表銷售額與附表一銷售額的合計數(shù)需一致，且與開具發(fā)票的銷售額、未開票收入等實際銷售情況相符。 進項稅額：附表二的進項稅額抵扣憑證信息與實際取得的發(fā)票等抵扣憑證相符，進項稅額轉(zhuǎn)出等數(shù)據(jù)符合稅法規(guī)定。 應納稅額：應納稅額計算準確，即銷項稅額減去進項稅額、加上進項稅額轉(zhuǎn)出等計算結(jié)果正確。 小規(guī)模納稅人：銷售額應與開票金額、未開票收入等實際銷售情況相符，享受免稅政策的銷售額需符合免稅條件，如季度銷售額未超過 30 萬元等。 企業(yè)所得稅 收入：主表的營業(yè)收入與附表中各項收入明細合計數(shù)一致，且與增值稅銷售額等相關(guān)數(shù)據(jù)存在合理關(guān)系，差異一般不超過預警值。 成本費用：成本費用的扣除符合稅法規(guī)定，如業(yè)務招待費、廣告費和業(yè)務宣傳費等扣除限額計算準確，不得扣除的項目未在稅前扣除。 應納稅所得額：應納稅所得額計算準確，即收入總額減去不征稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損后的余額正確。 個人所得稅 收入：申報的收入額與支付單位實際發(fā)放的工資、薪金等收入一致，存在多處取得收入的，需合并申報。 扣除項目：專項附加扣除等扣除項目符合稅法規(guī)定，扣除金額計算準確，納稅人提供的扣除信息真實、準確。 應納稅額：應納稅額計算準確，適用稅率和速算扣除數(shù)正確。 印花稅 計稅依據(jù)：計稅依據(jù)與相關(guān)合同、憑證等所載金額相符，如購銷合同的計稅依據(jù)為購銷金額，加工承攬合同的計稅依據(jù)為加工或承攬收入。 稅率：適用稅率正確，不同稅目的稅率準確無誤。 應納稅額：應納稅額計算準確，即計稅依據(jù)乘以適用稅率的結(jié)果正確。與企業(yè)增值稅進銷項發(fā)票金額合計數(shù)偏離值超過 500，系統(tǒng)會提示確認申報是否準確。 城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加 計稅依據(jù)：計稅依據(jù)為實際繳納的增值稅、消費稅稅額，與增值稅、消費稅申報表中的應納稅額等數(shù)據(jù)相符。 稅率和征收率：適用的稅率和征收率正確，城市維護建設稅根據(jù)納稅人所在地不同適用不同稅率。 應納稅額：應納稅額計算準確，即計稅依據(jù)乘以適用稅率或征收率的結(jié)果正確。 房產(chǎn)稅 房產(chǎn)原值：房產(chǎn)原值的確認準確，包括與房屋不可分割的各種附屬設備或一般不單獨計算價值的配套設施的價值。 計稅依據(jù)：從價計征的，計稅依據(jù)為房產(chǎn)原值一次減除 10%-30% 后的余值；從租計征的，計稅依據(jù)為租金收入，且與租賃合同等相關(guān)資料相符。 應納稅額：應納稅額計算準確，從價計征和從租計征的應納稅額計算方法正確。 土地使用稅 土地面積：申報的土地面積與土地使用證等相關(guān)證件記載的面積或?qū)嶋H占用的土地面積相符。 計稅依據(jù)：計稅依據(jù)為實際占用的土地面積，且符合當?shù)匾?guī)定的土地等級和單位稅額標準。 應納稅額：應納稅額計算準確，即計稅依據(jù)乘以單位稅額的結(jié)果正確。