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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們公司開(kāi)的專(zhuān)票，增值稅額按照發(fā)票上的直接相加是29082.53，但是我現(xiàn)在申報(bào)增值稅，顯示的稅額是29082.52，我應(yīng)該怎么調(diào)整??？
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你好，這個(gè)不用調(diào)整的，四舍五入的差異可以，這里忽略就行。
01/03 15:51
郭老師 
01/03 15:52
要調(diào)整的話就得動(dòng)銷(xiāo)售額了。你一動(dòng)銷(xiāo)售額，你的增值稅銷(xiāo)售額和所得稅的銷(xiāo)售額就不一致了。
m18025518 
01/03 15:58
那我賬上得調(diào)整吧，不然不平，我10-12月應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（小規(guī)模）貸方是2908.53，等做1月的賬時(shí)，我怎么做分錄才能平呢？
郭老師
01/03 15:59
少支付了增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
貸營(yíng)業(yè)外收入。
m18025518
01/03 16:24
老師，我們是小規(guī)模，我用的一直是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅這個(gè)科目，我看你寫(xiě)的是未交增值稅
郭老師
01/03 16:28
小規(guī)模的就用應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。我寫(xiě)的是一般納稅人。
m18025518
01/03 16:44
明白了謝謝老師
郭老師
01/03 16:46
不用客氣，工作愉快
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