00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
小微企業(yè)一般納稅人，今年繳納了一筆去年的企業(yè)所得稅，計(jì)提：借以前年度損益，貸應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅，實(shí)際繳納：借應(yīng)交稅金，貸銀行存款。結(jié)轉(zhuǎn)損益：借利潤分配-未分配利潤 貸以前年度損益。年底計(jì)算企業(yè)所得稅，需要利潤總額減以前年度損益，還有已經(jīng)繳納的去年的企業(yè)所得稅嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，不需要的，你這個(gè)抵扣不了所得稅。所得稅費(fèi)用，它不影響利潤總額，你交稅是按照利潤總額，它只影響你的凈利潤。
01/02 17:22
小強(qiáng) 
01/02 17:28
利潤總額超過三百萬了，小微企業(yè)，企業(yè)所得稅是按25%繳納嗎？
郭老師 
01/02 17:31
對(duì)的是的，所有的利潤都要按照25%
小強(qiáng)
01/02 17:45
好的，
多謝！
郭老師
01/02 17:50
不用客氣，工作愉快。
閱讀 82
描述你的問題，直接向老師提問
2144
意見反饋
