免費問答

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：

第一年

借：營業(yè)收入 1000

貸：營業(yè)成本 倒擠

   存貨   10*（10-7）

借：遞延所得稅資產(chǎn)

貸：所得稅費用30*0.25

第二年

借：年初未分配利潤

貸：營業(yè)成本 6*3

    存貨 4*3

借：遞延所得稅資產(chǎn)    4*3*0.25

   所得稅費用    6*3*0.25

貸：年初未分配利潤30*0.25

借：營業(yè)收入 120*10.5

貸：營業(yè)成本  120*7

   存貨 120*（10.5-7）

借：遞延所得稅資產(chǎn)  120*（10.5-7）*0.25

貸：所得稅費用  

祝您學(xué)習(xí)愉快！