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問題已解決
投資收益產生應納稅暫時差異20，遞延所得稅負債20*0.25；其他綜合收益產生應納稅暫時差異16，遞延所得稅負債16*0.25，不結轉所得稅費用，不是這樣嗎？
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親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
不是的，由于本題中投資企業(yè)擬長期持有該項股權投資，暫時性差異在可以預見的未來無法轉回，所以是不確認遞延所得稅的。
祝您學習愉快！
08/21 10:17
趙老師 
08/21 10:17
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
不是的，由于本題中投資企業(yè)擬長期持有該項股權投資，暫時性差異在可以預見的未來無法轉回，所以是不確認遞延所得稅的。
祝您學習愉快！
m54244668 
08/21 10:57
那確認暫時性差異嗎？
趙老師
08/21 10:58
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
不確認
祝您學習愉快！
不確認
祝您學習愉快！
趙老師
08/21 10:58
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
不確認
祝您學習愉快！
不確認
祝您學習愉快！
m54244668
08/21 15:11
那為啥算應納所得稅額時，利潤3000減去了投資收益產生的應納稅暫時性差異60呢？
趙老師
08/21 15:11
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
因為稅法不確認這個投資收益，但是會計確認了。需要扣除。您可以理解為是一項永久性差異
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趙老師
08/21 15:11
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
因為稅法不確認這個投資收益，但是會計確認了。需要扣除。您可以理解為是一項永久性差異
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