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(10)中業(yè)務(wù)6的不含稅銷售額為啥是10，不是10.1呀(10.3—0.2)，然后不得抵扣的進(jìn)項稅除了答案算出來的15.84，為啥不算業(yè)務(wù)7的那里的1.2呀
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李老師
金牌答疑老師
職稱：一年內(nèi)通過注會六科，“正保會計網(wǎng)校”獎學(xué)金獲得者，擁有多年大型上市公司企業(yè)實操經(jīng)驗，擅長將會計理論和實操相結(jié)合，主攻注會會計答疑。
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1、(10)中業(yè)務(wù)6的不含稅銷售額是10，而不是10.1，因為這是按照簡易計稅方法計算的，不含稅銷售額=含稅銷售額/(1+征收率)。在這個例子中，征收率是3%，所以不含稅銷售額=10.3/(1+3%)=10萬元。因為其可以享受減按2%交稅，所以最后繳納0.2的稅，少交的0.1計入到了其他收益中。
1、(10)中業(yè)務(wù)6的不含稅銷售額是10，而不是10.1，因為這是按照簡易計稅方法計算的，不含稅銷售額=含稅銷售額/(1+征收率)。在這個例子中，征收率是3%，所以不含稅銷售額=10.3/(1+3%)=10萬元。因為其可以享受減按2%交稅，所以最后繳納0.2的稅，少交的0.1計入到了其他收益中。
2、這個稅額是可以抵扣的。
祝您學(xué)習(xí)愉快！07/26 11:21
m67212688 
07/26 17:13
可是后面括號里的注，說業(yè)務(wù)7沒有取得代扣代繳的完稅憑證呀，也可以抵扣嘛
李老師 
07/26 17:13
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
這里是代扣代繳境外公司要繳納的增值稅，國內(nèi)企業(yè)代扣代繳后，在之后計算增值稅時，是可以扣除的。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
這里是代扣代繳境外公司要繳納的增值稅，國內(nèi)企業(yè)代扣代繳后，在之后計算增值稅時，是可以扣除的。
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