問題已解決

請(qǐng)問這題為什么選C，500萬元不允許稅前扣除，100萬元可以在發(fā)生時(shí)扣除，那計(jì)稅基礎(chǔ)不應(yīng)該是可以扣除的部分嗎？ 計(jì)稅基礎(chǔ)是怎么理解的？

茹茹| 提問時(shí)間：07/01 17:34
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歐陽老師
金牌答疑老師
職稱：實(shí)務(wù)專家，注冊(cè)會(huì)計(jì)師，高級(jí)會(huì)計(jì)師
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親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：

債務(wù)擔(dān)保，是永久性差異，永久性差異下，賬面價(jià)值等于計(jì)稅基礎(chǔ)=500

因產(chǎn)品質(zhì)量保證確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債100萬元，是暫時(shí)性差異，計(jì)稅基礎(chǔ)=0

所以兩者合并，預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=500+0=500

祝您學(xué)習(xí)愉快！

07/01 19:40
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