00:10:00
問題已解決
老師，應(yīng)付職工薪酬為100萬，允許當(dāng)年稅前扣除為90萬，超過金額未來不允許稅前扣除，為什么負(fù)債賬面價(jià)值是100萬，負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)也是100萬，90萬不扣嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
這個(gè)涉及到會(huì)計(jì)和稅法分開計(jì)量的問題。
會(huì)計(jì)方面就按照正常的業(yè)務(wù)流程走就可以了，但是稅法方面，需要知道工資屬于稅前扣除，90萬先扣除，然后再扣除10萬，因此一共是100萬。
親，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)哦b（￣▽￣）d
2019 09/05 07:40
84785025 
2019 09/05 08:42
老師，為什么在扣除10萬？
王超老師 
2019 09/05 09:37
你們企業(yè)“應(yīng)付工資”賬戶貸方發(fā)生額90萬元，借方實(shí)際發(fā)放工資100萬元，企業(yè)所得稅前只能扣除100萬元，而不是90萬元。
企業(yè)稅前扣除項(xiàng)目的工資薪金支出，應(yīng)該是企業(yè)已經(jīng)實(shí)際支付給其職工的金額，不是應(yīng)該支付的職工薪酬。
因此，可以扣除的是90+10
親，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)哦b（￣▽￣）d
閱讀 2188
描述你的問題，直接向老師提問
1137
意見反饋
