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3、用自產(chǎn)產(chǎn)品一批直接捐贈給某希望小學，該批產(chǎn)品不含稅售價100000元，成本60000元，帳務處理借：營業(yè)支出60000 貸：庫存商品60000 3、（1）錯誤：①視同銷售未計銷項稅額 ②未作納稅調(diào)整（2）補退稅：補增值稅 100000×0.13=13000元 補城建稅、教育費附加 1300元 補企業(yè)所得稅（100000-1300）×0.25=24675元為什么這里的企業(yè)所得稅應納稅所得額不用扣除成本？
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范老師
金牌答疑老師
職稱：法學碩士，高分通過法律職業(yè)資格考試，長期從事中級職稱、注冊會計師、稅務師的教學工作，擅長對問題進行案例化解釋，助力學員順利通關，夢想成真。
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用自產(chǎn)產(chǎn)品一批直接捐贈給某希望小學，直接捐贈的話，稅前是不能扣除的，一般只有通過紅十字會等機構捐贈才能稅前扣除。
祝您學習愉快！
06/18 12:40
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