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問題已解決
以存貨抵償債務(wù)，1.需要繳納增值稅嗎？2.需要繳納企業(yè)所得稅嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
需要繳納，增值稅按照銷售貨物繳納增值稅，所得稅貨物產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移，也是確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本，繳納企業(yè)所得稅的。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
05/24 15:45
m69239566 
05/24 18:29
根據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第14號一收入》 (財(cái)會[2017] 22號)第二條,收入是指企業(yè)在日?；顒又行纬傻摹?dǎo)致所有者權(quán)益增加的、與所有者投入資本無關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的總流入。
通常情況下,債務(wù)重組不屬于企業(yè)的日常活動,因此債務(wù)重組不適用收入準(zhǔn)則,不應(yīng)作為存貨的銷售處理。所清償債務(wù)賬面價(jià)值與存貨賬面價(jià)值之間的差額，記入“其他收益”科目。
這個(gè)是否矛盾了？
衛(wèi)老師 
05/24 18:31
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
不矛盾，債務(wù)重組不確認(rèn)收入，而是確認(rèn)利得
祝您學(xué)習(xí)愉快！
m69239566
05/25 10:33
那貨抵債，1.增值稅計(jì)稅依據(jù)是什么？ 2.所得稅計(jì)稅依據(jù)是什么？
衛(wèi)老師
05/25 10:48
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
如下：
增值稅是按照同期銷售價(jià)格，或者同類商品售價(jià)，如果都沒有按照組成計(jì)稅價(jià)格確定。
根據(jù)《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第 四條的規(guī)定，納稅人將自產(chǎn)產(chǎn)品用于投資入股、抵償債務(wù)、對外捐贈 等方面應(yīng)當(dāng)視同銷售處理，計(jì)稅依據(jù)為同期或最近時(shí)期同類商品的售 價(jià)，如果沒有同期或最近時(shí)期商品售價(jià)，應(yīng)按組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)算。所得稅按照貨物的公允價(jià)值確認(rèn)收入。
以貨抵債”在《企業(yè)債務(wù)重組業(yè)務(wù)所得稅處理辦法》里面列舉得很明確，屬于債務(wù)重組行為，債務(wù)人要分解為按公允價(jià)值轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)，再以與非現(xiàn)金資產(chǎn)公允價(jià)值相當(dāng)?shù)慕痤~償還債務(wù)兩項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理，要確認(rèn)有關(guān)資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓損益以及債務(wù)重組損益
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