免費問答

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：2016年調(diào)整分錄是借：遞延所得稅資產(chǎn)1.5        貸：所得稅費用1.5（合并報表認可賬面價值是60，計稅基礎是80，認可遞延所得稅資產(chǎn)5；個別報表認可賬面價值是66，計稅基礎是80，認可遞延所得稅資產(chǎn)3.5，調(diào)整分錄是5-3.5）所以抄寫上年分錄就是F，2017年末合并報表賬面價值與個別報表賬面價值一致，所以合并報表里不用再調(diào)整抵消遞延所得稅資產(chǎn)（總的看），所以G是沖掉F祝您學習愉快！