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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師請(qǐng)問(wèn)，員工開(kāi)具的費(fèi)用發(fā)票日期是在25年1月1日開(kāi)的，但是費(fèi)用是24年的，這種情況賬務(wù)應(yīng)給怎么做，我才能用這個(gè)發(fā)票，我們還是次月支付上月報(bào)銷，就是說(shuō)24年12月的費(fèi)用，要25年1月才會(huì)進(jìn)行支付，所以很多發(fā)票都是24年的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
apple老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好！
1）如果費(fèi)用確實(shí)是 2024年，只是發(fā)票在2025年1/1開(kāi)的，那么，費(fèi)用還是要算在2024年的
借：費(fèi)用科目
貸：其他應(yīng)付款等
且它也可以抵扣2024年企業(yè)所得稅的。
2）24的費(fèi)用，實(shí)際報(bào)銷或者 實(shí)際支付在2025年1月， 這個(gè)業(yè)務(wù)是合理的，這些個(gè)發(fā)票處理在12月就行，
01/02 11:14
84784993 
01/02 11:20
1）發(fā)票日期24年12月
借：費(fèi)用
貸：其他應(yīng)付
25/1月支付
借： 其他應(yīng)付
貸：銀行
2）發(fā)票日期是25年的，我知道費(fèi)用要放在24年，可是發(fā)票我應(yīng)該放在24還是25
apple老師 
01/02 11:28
同學(xué)你好，
發(fā)票 就放在? 24年的做費(fèi)用的那個(gè)憑證下面
??
84784993
01/02 11:32
1）這種是普票，如果是25年1月的開(kāi)票時(shí)間，費(fèi)用是24年的，我直接放在24年做費(fèi)用的的這個(gè)憑證后面，然后1月正常支付的時(shí)候我就放報(bào)銷單復(fù)印件對(duì)吧？
2）就是現(xiàn)在還有好多是過(guò)路費(fèi)這種，他費(fèi)用是24年的，發(fā)票日期是25年1月的可以抵扣的這種，金額都不大，如果我不抵扣，就直接按照上面的方法入賬就好，如果我金額比較大，我想抵扣應(yīng)該怎么處理
apple老師
01/02 11:38
【1）這種是普票，如果是25年1月的開(kāi)票時(shí)間，費(fèi)用是24年的，我直接放在24年做費(fèi)用的的這個(gè)憑證后面，然后1月正常支付的時(shí)候我就放報(bào)銷單復(fù)印件對(duì)吧？】
-----這個(gè)是正確的，
apple老師
01/02 11:40
【2）就是現(xiàn)在還有好多是過(guò)路費(fèi)這種，他費(fèi)用是24年的，發(fā)票日期是25年1月的可以抵扣的這種，金額都不大，如果我不抵扣，就直接按照上面的方法入賬就好，如果我金額比較大，我想抵扣應(yīng)該怎么處理】
----這個(gè)部分
如果不抵扣，就是上面的方法以一樣處理
如果要抵扣，不含稅金額部分可以先 【計(jì)提到上年】， 【進(jìn)項(xiàng)稅的部分】做在 25年，
抵扣只能按照發(fā)票日期來(lái)，放在25年
84784993
01/02 11:51
那最好的方法就是稅額小的話我就直接不抵扣了，全部放在費(fèi)用里就好了，也不用考慮其他的對(duì)吧？
apple老師
01/02 11:53
對(duì)的，不用考慮其他了， 你這樣處理就是正確 的，
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