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老師,24年支付給對(duì)方的貨款費(fèi)用,25年1月才收到發(fā)票,24年怎么寫的分錄,25年怎么做賬呢?

84785029| 提問時(shí)間:01/04 07:28
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apple老師
金牌答疑老師
職稱:高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好, 如果能證明此筆貨款 對(duì)應(yīng)的成本所屬期是 24 年。那么。24 年計(jì)入相關(guān)的存貨 成本 費(fèi)用等科目。 25 年發(fā)票來了。放入是上面憑證下面。 如果有增值稅要抵扣。只把稅金計(jì)入 25 年
01/04 07:31
apple老師
01/04 07:33
24 年 借 存貨成本費(fèi)用等 預(yù)付賬款 貸 銀行存款 25 年 借 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸 預(yù)付賬款
84785029
01/04 07:41
老師,是小規(guī)模納稅人,比如支付貨款時(shí),借,預(yù)付賬款50000,貸,銀行存款? 50000? ? ? 25年1月收到的發(fā)票,把發(fā)票放24年憑證下面?這里要怎么做成本費(fèi)用?25年怎么寫呢,沒看明白,需要附件嗎?
apple老師
01/04 07:47
如果是小規(guī)模納稅人。那就不涉及稅金了。 25 年不用做賬務(wù)處理了。 24 年支付時(shí) 借 預(yù)付賬款 50000 貸 銀行存款 50000 按照發(fā)票金額 借 管理費(fèi)用等科目 50000 貸 預(yù)付賬款 50000 把收到的發(fā)票放入這個(gè)憑證下面
84785029
01/04 08:03
老師,對(duì)方說開,但還沒開來,24年可以沖預(yù)收做成本費(fèi)用嗎?等收到票了,再把票放24年憑證里?25年不做任何賬務(wù)處理嗎
apple老師
01/04 08:18
對(duì)的。理解正確,25 年不用做處理。 把費(fèi)用成本計(jì)入 24 年就行
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