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事業(yè)單位，開立工資代發(fā)戶時(shí),支付15元用銀行存款支付了，做的賬務(wù)處理是，借：支出，貸：銀行存款，現(xiàn)在開戶的15元，回到單位工資代發(fā)戶中，單位要支付工資19578，零余額本生賬戶有17400元，轉(zhuǎn)入到代發(fā)戶中，加上賬戶退回的15元，一共有17415元，用銀行存款支付了2163元，請(qǐng)問怎么做賬
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，
1.支付開戶費(fèi)時(shí):
·借:業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用 15
貸:銀行存款 15
2.開戶費(fèi)退回時(shí)
·借:銀行存款 15
·貸:業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用 15
3.從零余額賬戶轉(zhuǎn)入工資代發(fā)戶!
·借:其他貨幣資金-工資代發(fā)戶 17400
貸:零余額賬戶用款額度 17400
4.用銀行存款補(bǔ)足工資差額
借:其他貨幣資金-工資代發(fā)戶 2163
貸:銀行存款 2163
5.實(shí)際發(fā)放工資時(shí)!
·借:應(yīng)付職工薪酬 19578
貸:其他貨幣資金-工資代發(fā)戶 19578
01/01 16:09
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