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問題已解決
稅務局稽查，去年有一張普通發(fā)票屬于虛開，我們已經(jīng)計入成本，今年會計分錄怎么調整
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好 借；相關科目 貸；以前年度損益調整
2018 06/01 09:55
84784977 
2018 06/01 09:57
結轉以前損益調整到未分配利潤嗎
鄒老師 
2018 06/01 09:59
你好，是的，需要把以前年度損益調整結轉到利潤分配——未分配利潤的
84784977
2018 06/01 10:02
把去年的成本提出來，是真的嗎
鄒老師
2018 06/01 10:03
你好，把成本調整減少
84784977
2018 06/01 10:06
減少了本年的成本啊
鄒老師
2018 06/01 10:16
你好，借方不是成本科目，而是之前對應的成本發(fā)生時候的分錄
不影響今年成本的，通過以前年度損益調整核算
84784977
2018 06/01 10:16
是工程施工
鄒老師
2018 06/01 10:17
你好，你去年的分錄是？
84784977
2018 06/01 10:18
借，工程施工，貸，其他應付款
鄒老師
2018 06/01 10:19
你好，那只需要做相反分錄沖銷就是了
借；其他應付款 貸；工程施工
84784977
2018 06/01 10:20
不用以前損益調整，了嗎
鄒老師
2018 06/01 10:22
你好，因為以前年度并沒有涉及損益科目，不需要通過以前年度損益調整科目調整了
84784977
2018 06/01 10:23
罰款，和滯納金計入營業(yè)外支出，匯算清繳不用調增嗎
鄒老師
2018 06/01 10:24
你好，罰款，和滯納金是需要做納稅調增處理的
84784977
2018 06/01 10:26
全部調整嗎
鄒老師
2018 06/01 10:27
你好，是的，這個是不得做扣除的
84784977
2018 06/01 10:29
去年的罰款，滯納金，怎么做分錄
鄒老師
2018 06/01 10:30
你好，是現(xiàn)在支付了去年的罰款，滯納金，還是去年的罰款，滯納金當時忘記做賬務處理
84784977
2018 06/01 10:31
被查出來，說我們虛進發(fā)票，現(xiàn)在支付去年的
鄒老師
2018 06/01 10:31
你好，借；營業(yè)外支出——罰款，滯納金 貸；銀行存款
84784977
2018 06/01 10:50
匯算清繳，繳納的企業(yè)所得稅呢
鄒老師
2018 06/01 10:52
你好
借；以前年度損益調整 貸；應交稅費-企業(yè)所得稅
借；應交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
借；利潤分配——未分配利潤 貸；以前年度損益調整
84784977
2018 06/01 11:02
還要通過以前年度調整損益嗎
鄒老師
2018 06/01 11:02
你好，是的，匯算清繳補交的稅款需要通過以前年度損益調整科目核算的
84784977
2018 06/01 11:06
我們公司有好多餐費，都進招待費嗎
鄒老師
2018 06/01 11:06
你好，是招待客戶發(fā)生的？
84784977
2018 06/01 11:07
大部分都是，員工自己吃飯，也寫公司名字，怎么入賬
鄒老師
2018 06/01 11:09
你好，招待客戶的計入業(yè)務招待費
員工吃飯的計入福利費
借；管理費用等科目 貸；應付職工薪酬-福利費
借；應付職工薪酬-福利費 貸；銀行存款等科目
84784977
2018 06/01 11:17
罰款，滯納金都填入罰沒支出嗎
鄒老師
2018 06/01 11:18
你好，不是的
罰款計入 罰金、罰款和被沒收財物的損失 欄次
滯納金計入 稅收滯納金、加收利息 欄次
84784977
2018 06/01 11:20
是成本那張表
鄒老師
2018 06/01 11:21
你好，成本明細表是計入罰沒支出
84784977
2018 06/01 11:43
職工參加考試，只有回單，沒有發(fā)票
鄒老師
2018 06/01 11:43
你好，你可以做無票支出，匯算清繳做調整
84784977
2018 06/01 11:44
記入福利費嗎
鄒老師
2018 06/01 11:44
你好，計入職工教育經(jīng)費的
84784977
2018 06/01 11:45
沒有發(fā)票，還可以記入費用嗎
鄒老師
2018 06/01 11:46
你好，會計上計入費用，匯算清繳做納稅調整增加應納 稅所得額處理
84784977
2018 06/01 11:47
借，其他應付款，貸，銀行存款
84784977
2018 06/01 11:47
這樣呢
鄒老師
2018 06/01 11:48
你好，是通過費用核算，而不是其他應付款
借；管理費用等科目 貸；應付職工薪酬-職工教育經(jīng)費
借；應付職工薪酬-職工教育經(jīng)費 貸；銀行存款等科目
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