00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
請問每月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，月底我的增值稅進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢，不然越來越大了金額
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，咱是在屯庫存么，只要是真實(shí)的業(yè)務(wù)，一樣的操作
月末把應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 這個二級科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，用 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交/多交增值稅）科目來結(jié)轉(zhuǎn)，不用把進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)科目結(jié)轉(zhuǎn)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 ，
看應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
2024 12/29 12:25
84784968 
2024 12/29 12:54
我是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，是不是應(yīng)該這樣做，借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
84784968
2024 12/29 12:55
然后還要做一筆，借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -銷項(xiàng)稅額 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
廖君老師 
2024 12/29 12:57
您好，分錄是可以，但不是標(biāo)準(zhǔn)分錄
應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：有的說兩次，把銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)都結(jié)轉(zhuǎn)為0，有的說就結(jié)轉(zhuǎn)一次 轉(zhuǎn)到未交增值稅就行，因?yàn)殇N項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)能知道全年累積數(shù)是多少？按稅法書上是每月結(jié)轉(zhuǎn)但不是用三級科目進(jìn)和銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)，用科目 “應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交/未交增值稅）”結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，這樣一年多少進(jìn)和銷都能看到累計(jì)數(shù)，稅法書上這么寫，他是經(jīng)過專家分析的，有他的道理。
關(guān)于印發(fā)《增值稅會計(jì)處理規(guī)定》的通知 財(cái)會[2016]22號
閱讀 11
描述你的問題，直接向老師提問
1574
意見反饋
