問(wèn)題已解決
我們公司這個(gè)月收了客戶(hù)一年的服務(wù)費(fèi)8000塊錢(qián),客戶(hù)要求這8000塊錢(qián)這個(gè)月全額開(kāi)發(fā)票給他,收入我們應(yīng)該怎么確認(rèn)?會(huì)計(jì)在賬務(wù)上怎么處理?增值稅是這個(gè)月全額繳納嗎?
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好,我們按月確認(rèn),增值稅在開(kāi)票月申報(bào)(增值稅是這個(gè)月全額繳納),增值稅和所得稅收入有差異是正常的,
借:應(yīng)收賬款8000 貸:合同負(fù)債800/1.06/12 *11 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入800/1.06/12 銷(xiāo)項(xiàng)稅 800/1.06*6%
下月 借:合同負(fù)債800/1.06/12 貸: 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入800/1.06/12
2024 12/28 17:21
84784982
2024 12/28 17:25
老師,你是不是少寫(xiě)了一個(gè)0?我看不懂,為什么全是800
廖君老師
2024 12/28 17:25
您好,對(duì)不起,是少寫(xiě)了
借:應(yīng)收賬款8000 貸:合同負(fù)債8000/1.06/12 *11 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入8000/1.06/12 銷(xiāo)項(xiàng)稅 8000/1.06*6%
下月
?借:合同負(fù)債8000/1.06/12 貸: 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入8000/1.06/12
84784982
2024 12/28 17:26
增值稅是開(kāi)發(fā)票的當(dāng)月全部繳納,然后所得稅是根據(jù)確認(rèn)收入來(lái)繳納嗎?
廖君老師
2024 12/28 17:31
您好,是的,是這么理解的
84784982
2024 12/28 17:34
合同負(fù)債這個(gè)科目又是什么意思?
廖君老師
2024 12/28 17:35
您好,新收入準(zhǔn)則?的科目,沒(méi)有的話(huà)用其他往來(lái)科目就行,比如其他應(yīng)付款,只是過(guò)度
84784982
2024 12/28 17:35
可以用預(yù)收賬款這個(gè)科目嗎?
廖君老師
2024 12/28 17:43
您好,可以的哦,往來(lái)科目都行
84784982
2024 12/28 18:13
為什么增值稅不能分月繳納?
廖君老師
2024 12/28 18:18
您好,因?yàn)殚_(kāi)票了呀,客戶(hù)要抵扣,我們要先交稅嘛
84784982
2024 12/28 18:27
交增值稅報(bào)表主營(yíng)業(yè)務(wù)成收入7547.17
報(bào)企業(yè)所得稅主營(yíng)業(yè)務(wù)收入就變成628.93
你覺(jué)得稅務(wù)局會(huì)認(rèn)可嗎?
廖君老師
2024 12/28 18:31
您好,我上面不是回復(fù)了么,這是正常的,稅務(wù)打電話(huà)問(wèn)您說(shuō)這個(gè)情況,他們都是專(zhuān)家,一聽(tīng)就明白
84784982
2024 12/28 18:31
增值稅是一次性交的,企業(yè)所得稅是按季或者按月確認(rèn)的,如何能做到數(shù)據(jù)一致呢
廖君老師
2024 12/28 18:36
朋友,我上面都說(shuō)了:增值稅和所得稅收入有差異是正常的,咋還要一致呢,一般情況一致,咱不是二般情況么
84784982
2024 12/28 18:38
成本呢也一次性結(jié)轉(zhuǎn)了?老師,成本是開(kāi)發(fā)票當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)嗎?還是也是分月來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)?
廖君老師
2024 12/28 18:38
朋友,成本和所得稅收入匹配,分月結(jié)轉(zhuǎn)哈
84784982
2024 12/28 18:40
但是有個(gè)問(wèn)題哈,老師,這個(gè)是服務(wù),沒(méi)實(shí)物成本,服務(wù)咨詢(xún)的成本就是人工工資啊,咋搞?
廖君老師
2024 12/28 18:44
您好,我們每月都在工資在發(fā)放,哪個(gè)員工是為這個(gè)服務(wù)的
借:主營(yíng)或其他業(yè)務(wù)成本-?工資? ?貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
84784982
2024 12/28 18:47
老師,當(dāng)月開(kāi)票當(dāng)月全部確認(rèn)收入,有問(wèn)題嗎?一次過(guò)全部確認(rèn)收入
廖君老師
2024 12/28 18:48
您好,沒(méi)有問(wèn)題的,因?yàn)椋? 1.外人哪知道我們這是一年收入
2.提前確認(rèn)收入先交稅,沒(méi)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
不好的地方:財(cái)務(wù)分析不方便,月度的波動(dòng)很大,本來(lái)是月月有,現(xiàn)在有時(shí)有,有時(shí)沒(méi)有
閱讀 31